2受入会計
この章の内容は次のとおりです。
受入会計の概要
Oracle Fusion Receipt Accountingは、購買経過勘定を作成、管理、レビューおよび監査するために使用します。これには、次のような機能があります。
-
受入会計配分を作成する。受入時経過勘定購買オーダーの受入の会計配分を作成する。
-
受入会計配分をレビューする。購買オーダーに対する未請求受入の受入、返品、訂正、照合などの購買オーダー・トランザクションについて受入会計で作成された経過勘定会計配分をレビューする。在庫として入庫したのではなく費用計上された搬送について受入会計で作成された会計配分もレビュー可能。
-
経過勘定決済ルールを管理する。購買オーダーの経過勘定の残高を自動決済するビジネス・ルールを定義し、各ルールに条件を設定し、ルールを適用する順序を設定する。
-
受入経過勘定を照合する。購買オーダー受入経過勘定を買掛管理アプリケーションからの請求書と照合します。
-
受入経過勘定残高を決済する。事前定義されたルールに基づく経過勘定残高の自動決済。
-
受入経過勘定決済残高をレビューする。総勘定元帳に計上された経過勘定残高を定期的にレビューする。
-
経過勘定決済残高を調整する。未決済経過勘定残高をレビューし、調整を実行する。経過勘定残高を手動で調整または決済することにより勘定科目の在庫評価に自動決済ルールが適用されないようにするか、このような決済調整を戻し処理する。
-
受入会計用にレポートおよび分析を実行する。使用可能なレポートには、次のものが含まれます。
-
経過勘定決済
-
経過勘定調整
-
未請求受入経過勘定
-
受入会計期間クローズ
-
荷揚原価
-
ERP統合サービス、ESS Webサービスまたはジョブ・セットを使用してこれらのジョブをトリガーする場合は、次のジョブ定義を使用します。
| ジョブ名 | ESSジョブ定義 |
|---|---|
|
受入会計配分の作成 |
ReceiptAccrualProcessMasterEssJobDef |
|
受入経過勘定の照合 |
MatchReceiptAccrualMasterEssJobDef |
|
受入経過勘定残高の決済 |
AccrualClearRulesMasterEssJobDef |
受入会計インフォレット
「受入会計」作業領域の「概要」ページにインフォレットが表示されます。これらのインフォレットはデフォルトで表示されます。「自分のインフォレット」からどのインフォレットをページに表示するかを構成できます。
ページの「表示別」オプションを設定して、特定のビジネス・ユニット、またはアクセス可能なすべてのビジネス・ユニットの情報を表示できます。また、複数のビジネス・ユニットへのアクセス権がある場合は、インフォレットをフリップして、アクセス権のあるすべてのビジネス・ユニットの対応する情報を表示できます。
この表は、「受入会計」作業領域で使用可能なインフォレットを示しています。
| インフォレット | 説明 |
|---|---|
|
経過勘定消込 |
過去7日間に償却された有給休暇金額。 |
|
手数料明細ステータス |
すべてのオープン取引操作の取引操作手数料明細の数およびステータス。これにより、手数料明細に必要な処理を実行するためのクイック処理可能なビューが提供されます。 |
|
受入の原価 |
過去7日間の受入の購買オーダー、税金、荷揚原価手数料および買掛/未払金差異からの資材原価です。 |
|
例外 |
受入会計プロセッサによって記録された例外の数。 |
|
オープンの手数料請求書関連付け |
取引操作手数料明細に完全に関連付けられていない荷揚原価手数料請求書の数およびステータス。 |
|
最近のプロセス |
最近のプロセスが実行され、対応するステータス。最近実行された25プロセスの情報を表示できます。 |
|
取引操作 |
オープン取引操作の数。 |
|
不一致経過勘定残高 |
受入時に計上するように設定された購買オーダー・スケジュールに対応する受入のオープン経過勘定残高。インフォレットには、買掛/未払金および受入会計に基づく経過勘定残高が表示され、これらの差異を監視できます。 |
「設定および保守」作業領域の「受入会計プロファイル・オプションの管理」ページでプロファイル・オプション・コードORA_CMR_HIDE_INFOLETSを設定することで、「概要」ページに1つ以上のインフォレットを表示および表示しないように選択できます。
経過勘定設定の考慮事項
受入会計用のポリシーについて決める必要がある主な事柄として、受入時に経過勘定として処理するかどうかがあります。次の表に、各経過勘定オプションについて考慮する点を示します。
| 経過勘定設定 | 考慮事項 |
|---|---|
|
受入時経過勘定 |
|
|
期間終了時経過勘定 |
|
経過勘定オプションは、調達オファリングで構成します。経過勘定オプションの構成の詳細は、関連項目のセクションを参照してください。
受入会計タスクおよび会計イベント
受入会計は、次の用途に使用します。
-
費用計上されるか、在庫に出荷される購買オーダー受入の経過勘定を作成します。
-
会社間取引フローの経過勘定を作成します。
-
購買オーダーおよび組織間受入フローの受入検査会計を作成します。
-
予算管理および予算引当会計をサポートします
また、受入会計には、請求書が処理されるとき、買掛管理会計による経過勘定の相殺に伴い、経過勘定決済勘定を調整する場合に役立つツールも用意されています。
受入会計タスクおよび会計イベント
次の表で、受入、在庫および製造会計をサポートする受入会計タスクおよびプロセスと各タスクの実行順序について説明します。
| タスク | ナビゲーション | 結果イベント |
|---|---|---|
|
受入から受入会計に受入トランザクションおよび税金決定要因を転送する。 |
「予定済プロセス」作業領域→「新規プロセスのスケジュール」→「受入から原価計算へのトランザクションの転送」 |
|
|
買掛管理から受入会計に買掛/未払金トランザクションを転送する。 |
「予定済プロセス」作業領域→「新規プロセスのスケジュール」→「原価の原価管理への転送」 |
|
|
受入時経過勘定購買オーダーの受入の会計配分を作成する。 |
「受入会計」作業領域→「受入会計配分の作成」 |
|
|
期間終了時の未請求受入経過勘定を作成する。 |
「受入会計」作業領域→「未請求受入経過勘定の作成」 |
|
|
補助元帳会計を作成します。 |
「受入会計」作業領域→「会計の作成」 |
|
|
経過勘定配分および税金計算をレビューする |
「受入会計」作業領域→「受入会計配分のレビュー」 |
|
|
受入経過勘定を決済します。 |
「受入会計」作業領域→「受入経過勘定残高の決済」 |
|
|
調整レポートを生成して表示する。 |
「予定済プロセス」作業領域→「新規プロセスのスケジュール」→「経過勘定調整レポート」 「予定済プロセス」作業領域→「予定済プロセス」→「経過勘定決済レポート」 |
|
|
受入会計配分を作成する。 |
「受入会計」作業領域→「受入会計配分の作成」 |
|
|
未決済経過勘定残高をレビューし、調整を実行する。 |
「受入会計」作業領域→「受入経過勘定残高の調整」 |
|
|
購買オーダー受入経過勘定を買掛管理からの請求書と照合する。 |
「受入会計」作業領域→「受入経過勘定の照合」 |
|
|
経過勘定決済残高をレビューする。 |
「受入会計」作業領域→「受入経過勘定決済残高の監査」 |
|
受入経過勘定、調整および決済
受入からOracle Fusion Receipt Accountingに商品をインタフェースしている場合、受入会計ではサプライヤに対する債務を認識し、在庫または費用に計上される受入の経過勘定を作成します。預託購買の場合、サプライヤ経過勘定は所有権の変更時に記帳されます。
次に、受入会計では、買掛管理からの対応する請求書を基準としてこれらの経過勘定残高を調整し、在庫評価に対して決済します。
ここでは、受入経過勘定、その調整および決済について説明します。
受入経過勘定作成
商品を受け入れて在庫または費用配賦先に搬送した場合には、購買オーダー受入の見積原価に対する見越負債残高が受入会計アプリケーションで作成されます。経過勘定が作成される対象は次のとおりです。
-
在庫搬送先受入。常に、受入時計上となります
-
費用配賦先受入。受入時計上、またはサプライヤ請求書がまだ処理されていない場合には期間終了時の計上となります
サプライヤ請求書が処理されると、買掛管理によって実際のサプライヤ債務が作成され、経過勘定残高が相殺されます。通常、見越負債勘定を経由して処理するエントリは大量になり、買掛/未払金請求書がまだ処理されていない場合には残高が発生し、調整が必要になる場合があります。買掛/未払金請求書が処理されている場合でも、残高があれば解決し、決済する必要があります。受入会計には、この調整に役立つツールが用意されています。
受入経過勘定調整および決済
受入会計および原価会計では、事前に定義した決済ルールに基づいて、見越負債勘定の残高の一部を適切な購買費用勘定または資産勘定に対して自動的に決済できます。ただし、この残高の一部は未請求数量、または手動での解決および決済が必要なその他の相違となります。
例1: ユニット当たり$5で100ユニットの購買オーダー受入があるとします。アプリケーションでは、見越負債勘定に金額$500で貸方計上します。対応する請求書がサプライヤから到着すると、その請求書にはユニット当たり$6で100ユニットと記載されていました。アプリケーションでは、見越負債勘定に金額$600で借方計上します。$100の差異は、自動的に決済され、在庫評価に流入します。
例2: 受入数量が99.4で、サプライヤ請求書の数量が100であるとします。それが最終の請求書であるかどうか、あるいは未請求数量について待ち状態の請求書が他にもあるかどうかをプロセッサが常に認識するわけではありません。小さな差異が日常的に発生する場合は、小さな差異を自動的に決済するルールを設定し、大きな差異は手動で検証することができます。このような相違に対処するためのルールが事前に定義されている場合、差異は在庫評価に対して自動的に決済されます。一方、このようなルールが存在しない場合には手動で決済する必要があります。
受入経過勘定決済残高の監査
適切な費用勘定または資産勘定に対して経過勘定残高を決済した後、受入会計によって作成された最終的な会計配分をレビューおよび監査できます。
受入経過勘定決済ルール
経過勘定残高を自動的に決済する経過勘定決済ルールを定義します。多くの場合、経過勘定残高は発生源が不明で、予測不可能です。経過勘定決済ルールでは、経過勘定残高をいつ決済して消し込むかを指定できます。受入経過勘定決済プロセスによってトランザクションに適用可能なルールがあるかどうかチェックされ、ルール基準が一致した場合には残高が決済されます。
ここでは、事前定義された属性を使用して経過勘定決済ルールを作成する方法について説明し、その結果を例とともに示します。
事前定義済属性
次の表で、条件ブラウザの経過勘定明細ツリーで使用可能な属性について説明します。
| 属性名 | 説明 |
|---|---|
|
購買オーダー配分識別子 |
購買オーダー構成は、購買オーダー・ヘッダー→購買オーダー明細→購買オーダー・スケジュール→購買オーダー配分という階層に基づいています。購買オーダー・トランザクションの会計は、購買オーダー配分の最下位レベルに位置しています。経過勘定と手数料勘定のコードは、このレベルで定義されます。購買オーダー配分レベルでは、請求書が照合され、経過勘定が相殺されます。 この属性は、購買オーダー文書の購買オーダー配分IDを表します。 |
|
超過請求パーセント |
各購買オーダー配分レベルでは、受入会計によって、当初オーダー数量、合計受入済数量および合計請求済数量が追跡されます。 超過請求済数量パーセントは、次の条件を表します。 |
|
未請求パーセント |
各購買オーダー配分レベルでは、受入会計によって、当初オーダー数量、合計受入済数量および合計請求済数量が追跡されます。 未請求数量パーセントは、次の条件を表します。 |
|
購買オーダー・ステータス |
購買オーダー文書のステータス。購買オーダー・ステータスが最終クローズ済の場合、クローズ済として扱われます。購買オーダー・ステータスに基づいて経過勘定決済ルールを定義できます。 |
|
購買オーダー照合オプション |
購買オーダー・スケジュールに定義されている請求書照合オプション。「購買オーダー」または「受入」です。 |
|
請求書経過期間 |
最新の請求書が購買オーダー配分のために記録されてからの日数または時間。 |
|
受入経過期間 |
最新の受入が購買オーダー配分のために記録されてからの日数または時間。 |
|
超過請求済数量 |
請求済数量がオーダー数量より大きい場合に、両者の差異を表します。 |
|
過小請求済数量 |
請求済数量がオーダー数量より小さい場合に、両者の差異を表します。 |
|
購買オーダー経過勘定金額パーセント |
購買オーダー配分の経過勘定の残高をオーダー数量の経過勘定金額で割った値です。
|
|
経過勘定決済金額 |
購買オーダー配分の経過勘定の残高の値。受入会計で貸方記入され、買掛/未払金で借方記入された正味の経過勘定金額。借方残高を決済するには正数を入力し、貸方残高の場合は負数を入力します。 |
|
合計請求書経過勘定金額 |
購買オーダー配分の買掛管理補助元帳における経過勘定の残高の絶対値(請求書およびデビット・メモの正味金額)。 |
|
合計受入経過勘定金額 |
購買オーダー配分の受入会計補助元帳における経過勘定の残高の絶対値(受入、訂正および返品の正味金額)。 |
|
購買オーダー配分番号 |
この属性は、購買オーダー配分識別子とは異なり、購買オーダー文書の購買オーダー配分番号(1、2など)を表します。 |
|
サプライヤ |
購買オーダー文書のサプライヤ名。 |
|
サプライヤ・サイト |
購買オーダー文書のサプライヤ・サイト・コード。 |
|
品目 |
購買オーダー明細の品目。 |
|
品目カテゴリ |
購買オーダー明細の品目カテゴリ。 |
|
経過勘定金額差異 |
受入会計で貸方記入され、買掛/未払金で借方記入された経過勘定金額の差異。 |
|
購買オーダー・スケジュール識別子 |
購買オーダーの購買オーダー・スケジュール番号を一意に識別する購買オーダー・スケジュールの識別子。 |
|
請求書経過勘定金額 |
品目価格について買掛/未払金の請求書で借方記入される経過勘定金額。 |
|
請求書控除対象外税額 |
控除対象外税金について買掛/未払金の請求書で借方記入される経過勘定金額。 |
|
購買オーダー明細番号 |
購買オーダー明細の明細番号。 |
|
控除対象外税額差異 |
購買オーダー配分の受入会計および買掛/未払金で記帳される控除対象外の税額の差異。 |
|
在庫組織コード |
在庫組織を一意に識別するコード。 |
|
購買オーダー合計金額 |
購買オーダーの合計金額。 |
|
購買オーダー番号 |
購買オーダーの一意識別子。 |
|
購買オーダー数量 |
購買オーダーからオーダーされた数量。 |
|
購買基準 |
購買が行われる基準。 |
|
受入済経過勘定金額 |
購買オーダー配分の受入済金額。 |
|
受入済控除対象外税額 |
購買オーダー配分の受入済金額の控除対象外税。 |
|
購買オーダー出荷番号 |
搬送場所を示す購買オーダーのスケジュール。 |
|
請求書数量 |
購買オーダー配分の請求済数量。 |
|
請求書控除対象税額 |
購買オーダー配分の請求書の控除対象税額。 |
|
受入済数量 |
購買オーダー配分の受入済数量。 |
|
受入済控除対象税額 |
購買オーダー配分の受入の控除対象税額。 |
|
調達ビジネス・ユニット |
調達ビジネス機能を実行するビジネス・ユニット。 |
|
購買オーダー - 搬送先事業所 |
搬送場所を示す、購買オーダー・スケジュールの搬送事業所。 |
|
利益センター・ビジネス・ユニット |
利益センターとしての役割を果たすビジネス・ユニットを示します。 |
|
購買オーダー搬送先タイプ |
在庫、費用、製造または直接出荷のいずれかである購買オーダーの搬送先タイプ。 |
|
品目摘要 |
購買オーダー明細の品目の摘要。 |
例
この例では、購買オーダーの配分および関連する受入と請求について説明します。
次の表は、購買オーダー詳細を示します。
| 購買オーダー・ヘッダー | サプライヤ | サプライヤ・サイト | ステータス |
|---|---|---|---|
|
PO#1234 |
Advanced Network Devices |
New York |
オープン/クローズ/最終クローズ |
次の表は、購買オーダー明細を示します。
| 品目 | 品目カテゴリ | 購買オーダー価格 | オーダー数量 |
|---|---|---|---|
|
AS54888 |
原材料 |
100 USD |
100 EA |
次の表は、購買オーダー・スケジュールを示します。
| スケジュール | オーダー数量 | 照合オプション | ステータス |
|---|---|---|---|
|
1 |
100 EA |
オーダーまたは受入 |
オープン。 |
次の表は、受入および請求を示します。
| 受入 | オーダー数量 | 受入済数量 | 請求済数量 | 経過勘定 | ステータス |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入1 |
60 |
58 |
55 |
01-2210 |
オープン。 |
|
受入2 |
40 |
40 |
45 |
01-2220 |
オープン。 |
次の表は、購買オーダー配分および経過勘定残高を示します。
| 購買オーダー配分 | CMR経過勘定金額(A) | AP経過勘定(B) | 経過勘定決済金額(C) = (A-B) | 過小請求済数量 | 超過請求済数量 | 過小請求パーセント | 超過請求パーセント | 購買オーダー経過勘定金額パーセント(C)/オーダー数量*購買オーダー価格 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
配分1 |
58*100 USD = 5800 USD |
55*100 USD = 5500 USD |
300 USD |
60 - 55 = 5 |
該当なし |
5/58*100 = 8.62% |
該当なし |
300 USD/60*100 = 5% |
|
配分2 |
40*100 USD = 4000 USD |
45*100 USD = 4500 USD |
(500) USD |
該当なし |
45-40 = 5 |
該当なし |
5/40*100 = 12.50 % |
500 USD/40*100 = 12.50 % |
次の表は、Rule 1を示します。
| 属性 | 演算子 | 値 | 条件 |
|---|---|---|---|
|
購買オーダー・ステータス |
= |
OPEN |
および |
|
過小請求パーセント |
次より小さい |
10% |
該当なし |
結果: 購買オーダー・ステータスおよび過小請求パーセントの値がルール1の基準を満たすため、経過勘定残高300 USDが自動的に決済されます。
次の表は、Rule 1に基づいて決済された経過勘定金額を示します。
| 購買オーダー配分 | CMR経過勘定金額(A) | AP経過勘定(B) | 経過勘定決済金額(C) = (A-B) | 過小請求済数量 | 超過請求済数量 | 過小請求パーセント | 超過請求パーセント | 購買オーダー経過勘定金額パーセント(C)/オーダー数量*購買オーダー価格 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
配分1 |
58*100 USD = 5800 USD |
55*100 USD = 5500 USD |
300 USD |
60 - 55 = 5 |
該当なし |
5/58*100 = 8.62% |
該当なし |
300 USD/60*100 = 5% |
次の表は、Rule 2を示します。
| 属性 | 演算子 | 値 | 条件 |
|---|---|---|---|
|
購買オーダー・ステータス |
= |
OPEN |
および |
|
経過勘定決済金額 |
次より小さい |
絶対(1000) USD |
または |
|
過小請求パーセント |
次より小さい |
10% |
または |
|
超過請求パーセント |
次より小さい |
10% |
該当なし |
結果: 購買オーダー・ステータス、過小請求パーセントおよび経過勘定決済金額の絶対値がルール2の基準を満たすため、経過勘定残高300 USDおよび(500) USDが自動的に決済されます。
次の表は、Rule 2に基づいて決済された経過勘定金額を示します。
| 購買オーダー配分 | CMR経過勘定金額(A) | AP経過勘定(B) | 経過勘定決済金額(C) = (A-B) | 過小請求済数量 | 超過請求済数量 | 過小請求パーセント | 超過請求パーセント | 購買オーダー経過勘定金額パーセント(C)/オーダー数量*購買オーダー価格 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
配分1 |
58*100 USD = 5800 USD |
55*100 USD = 5500 USD |
300 USD |
60 - 55 = 5 |
該当なし |
5/58*100 = 8.62% |
該当なし |
300 USD/60*100 = 5% |
|
配分2 |
40*100 USD = 4000 USD |
45*100 USD = 4500 USD |
(500) USD |
該当なし |
45-40 = 5 |
該当なし |
5/40*100 = 12.50 % |
500 USD/40*100 = 12.50 % |
受入会計期限日
経過勘定期限日を使用すると、前日付受入をいつ計上するかを制御できます。
ここでは、前日付受入を処理するための経過勘定期限日が、受入会計でオフセット日数を使用してどのように決定されるかを説明します。
オフセット日数の使用方法
オフセット日数によって、前GL期間に前日付トランザクションを処理するための猶予期間が定義されます。「受入会計」作業領域の「経過勘定決済ルールの管理」ページにある「経過勘定期限ルールの管理」タブで、ビジネス・ユニットのオフセット日数を指定できます。受入会計では、オフセット日数を使用して経過勘定期限日が計算されます。
たとえば、オフセット日数が3である場合、10月のGL期間に受入を処理するための経過勘定期限日は11月3日です。
-
10月31日の前日付で、11月3日に処理される受入は、10月に計上されます。
-
10月31日の前日付で、11月4日に処理される受入は、11月のGL期間に計上されます。
オフセット日数を定義していない場合、前日付受入は、前GL期間がクローズするまで前GL期間に処理されます。
見越計上逆仕訳の概要
「スケジュール済プロセス」作業領域で「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを使用して、見越仕訳を逆仕訳します。このプロセスは、事前定義済の間隔で自動的に実行するようにスケジュールすることも、オンデマンドで実行することもできます。見越逆仕訳がいつどのように自動的に実行されるかを、次によって定義できます。
-
会計イベントが見越逆仕訳に適格であることを示します。
-
見越がいつ逆仕訳されるかを決定します。
-
「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスをスケジュールして逆仕訳を生成します。
見越計上逆仕訳、前提条件および段階的なステップの詳細は、「関連トピック」セクションのリンクを参照してください。
期間終了時経過勘定として設定された購買オーダーの受入会計
「未請求受入経過勘定の作成」プロセスを実行して、期間終了時経過勘定として設定された購買オーダーの経過勘定会計を作成できます。このプロセスでは、次の条件に基づいて購買オーダーの経過勘定が作成されます。
-
購買オーダーで「受入時経過勘定」オプションが選択されていないため、受入が受け入れられても、会計が作成されていません。
-
受入が請求されていないか、請求された数量が購買オーダーの受入済数量未満です。
このプロセスは、買掛/未払金期間をクローズしてすべての買掛/未払金請求書を原価管理に転送した後、一般会計期間をクローズする前に実行する必要があります。また、このプロセスを会計期間中に必要に応じて何回でも頻繁に実行して、最新の費用および経過勘定情報を勘定科目台帳に含めることができます。
この画像は、請求されていない受入の経過勘定を作成するために実行する必要がある様々なプロセスとその順序を示しています。また、これらのプロセスを実行できる作業領域も示されています。
まず、受入および請求書情報を原価管理に転送するプロセスを実行します。次に、「受入会計配分の作成」プロセスを実行して、未請求受入経過勘定レポートの生成時に適切なデータが移入されるようにします。
このレポートは、経過勘定が作成される未請求購買オーダーの受入に関する詳細を理解するのに役立ちます。レポートを確認したら、次の追加処理を実行できます。
-
対応する請求書を会計処理して、受入経過勘定をレポートから除外します。
-
購買オーダー・スケジュール・ステータスを「最終消込済」に設定して、受入経過勘定をレポートから除外します。
「未請求受入経過勘定の作成」プロセスを実行すると、対応する配分が作成されます。次に、「会計の作成」を実行して、SLAおよび総勘定元帳に配分を転送します。最後に、「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを実行します。これにより、次の総勘定元帳期間のオープンの初日に新しい仕訳が作成されます。
総勘定元帳との統合により、期末経過勘定および逆仕訳が総勘定元帳に自動作成されます。逆仕訳が自動作成されるため、請求書が最終的に受領されるときに二重に記帳されません。
始める前に
期間終了時の未請求受入経過勘定の作成を開始する前に、受入の作成および可能な場合は請求書の最終会計を含むすべてのアップストリーム・プロセスが完了していることを確認します。
次に、「スケジュール済プロセス」作業領域から、次のプロセスを実行します。
-
受入から原価計算へのトランザクションの転送 - このプロセスでは受入情報が受入会計に転送されます。
-
原価の原価管理への転送 - このプロセスでは、請求書情報が受入会計に転送されます。
プロセスのステータスをレビューして、正常に完了していることを確認します。
受入および請求書情報を受入会計に転送した後、「受入会計」作業領域から「受入会計配分の作成」プロセスを実行して、未請求受入経過勘定レポートの実行時に適切なデータが移入されるようにします。このプロセスは、「スケジュール済プロセス」作業領域から実行することもできます。
未請求受入経過勘定レポートの実行
「レポートおよび分析」作業領域から「未請求受入経過勘定レポート」を実行できます。このレポートは、特定の期間に対して経過勘定済または経過勘定の期限になっている未請求購買オーダー受入をレビューするのに役立ちます。
レポートの実行時に次のパラメータを設定できます。
| パラメータ | 説明 |
|---|---|
|
ビジネス・ユニット |
レポートを生成するビジネス・ユニット。 |
|
会計期間 |
レポートを生成する会計期間。1回に選択できる会計期間は1つのみです。 |
|
品目範囲 |
特定の品目のレポートを生成する場合は、これらのパラメータを設定します。 |
|
「品目カテゴリ: 自」および「品目カテゴリ: 至」 |
特定の品目カテゴリのレポートを生成する場合は、これらのパラメータを設定します。 |
|
経過勘定許容範囲金額 |
必要に応じて、経過勘定許容範囲金額および比較演算子を指定できます。 たとえば、経過勘定許容範囲金額が0より大きい場合は、受入済金額が請求済金額より大きいことを意味します。経過勘定許容範囲金額が0の場合は、請求済金額と受入済金額が同じです。経過勘定許容範囲金額が0より小さい場合は、請求済金額が受入済金額より大きいことを意味します。 |
|
サプライヤおよびサプライヤ・サイト |
特定のサプライヤまたはサプライヤ・サイトのレポートを生成する場合は、これらのパラメータを設定します。 |
次の理由により、レポートにリストされる経過勘定金額が、「未請求受入経過勘定の作成」プロセスで作成される実際の配分とは異なる場合があります。
-
プロセスの実行とレポートの実行の間に受入と請求書の処理をした。
-
商品を返品した。
未請求受入経過勘定の作成
未請求受入経過勘定レポートをレビューし、必要な処理を行った後、「未請求受入経過勘定の作成」プロセスを実行します。
-
「受入会計」作業領域で、「未請求受入経過勘定の作成」タスクを選択します。
-
必要な請求先ビジネス・ユニットおよび会計期間を選択します。
-
期末経過勘定期限および会計日を選択します。
日付を選択しない場合、会計期間の最終日が期限日と会計日とみなされます。
-
「送信」をクリックします。
このプロセスでは会計配分が作成され、「受入会計配分のレビュー」ページでレビューできます。「受入会計配分のレビュー」ページで、トランザクション・タイプが「期末経過勘定」のトランザクションを検索します。ページを下にスクロールして「配分」タブと「仕訳」タブを選択し、会計詳細を表示できます。
会計の作成
「会計の作成」では、受入会計からSLAおよび一般会計に配分が転送されます。
-
「受入会計」作業領域で、「会計の作成」タスクを選択します。
-
次のフィールドに値を入力します。
フィールド 値および説明 補助元帳アプリケーション
「受入会計」を選択します。
元帳
必要な元帳を選択します。
プロセス・カテゴリ
「期末トランザクション」を選択します。
終了日
トランザクションを計上する必要がある期限日を設定します。
終了日が期間終了日以前の場合は、「会計の作成」の実行後に「見越計上逆仕訳会計の作成」を実行する必要があります。
会計モード
結果をレビューする場合は会計モードを「下書き」に設定し、それ以外の場合は「最終」に設定します。
イベントの処理
「すべて」を選択します。
レポート形式
生成されるレポートの形式。
-
要約 - 結果を確認する場合は、このオプションを選択します。
-
詳細 - 計上されるトランザクションと計上されないトランザクションの詳細を把握する場合は、このオプションを選択します。
-
レポートなし - レポートを生成しない場合は、このオプションを選択します。
一般会計への転送
はい
これにより、期末経過勘定および逆仕訳が一般会計で自動的に作成されます。
一般会計における転記
はい
これは、一般会計への転記によって会計を完了するために必須です。このオプションへのアクセスに必要な権限があることを確認してください。
-
-
「送信」をクリックします。
-
「一般会計への転送」および「一般会計における転記」を「いいえ」に設定した場合、SLAから一般会計にレコードを転送して会計を完了するには、「スケジュール済プロセス」作業領域から「補助元帳仕訳の転記」プロセスを実行する必要があります。
-
終了日によって、「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを実行する必要があるかどうかが決まります。このプロセスでは、次の総勘定元帳期間のオープンの初日に新しい仕訳が作成されます。プロセスを実行する前に、次回の総勘定元帳期間がオープン・ステータスであることを確認する必要があります。そうでない場合、逆仕訳は計上されません。終了日が期間終了日より後の場合、「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを実行する必要はありません。
期間終了時の未請求受入経過勘定に関するFAQ
見越仕訳にはどの会計日が使用されますか。
期間終了時の未請求受入経過勘定の場合、「未請求受入経過勘定の作成」プロセスの実行時に指定した期間終了時経過勘定期限日および会計日が計上日になります。この日付が指定されていない場合、選択した期間の最終日が会計日になります。
見越逆仕訳の作成には、どの会計日が使用されますか。
期末経過勘定の仕訳ルール・セットにある「見越逆仕訳会計日ソース」の設定に応じて、次の総勘定元帳期間のオープンの初日または最終日が見越逆仕訳の会計日になります。
「未請求受入経過勘定の作成」プロセスで作成された配分が「未請求受入経過勘定レポート」の仕訳と異なるのはなぜですか。
「未請求受入経過勘定レポート」と「未請求受入経過勘定の作成」プロセスを異なるタイミングで実行すると、レポートの仕訳と作成された配分の間に差異が生じる場合があります。次の理由が考えられます。
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レポートの実行とプロセスの実行の間に受入と請求書の処理をした。
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商品を返品した。
-
購買オーダーで計算された控除対象外税と請求書で計算された控除対象外税が異なる。
「未請求受入経過勘定の作成」プロセスの実行後に「未請求受入経過勘定レポート」を再生成すれば、最初の2つの差異は解決できます。
受入会計から作成された期末経過勘定に総勘定元帳逆仕訳機能を使用できますか。
いいえ。期末の未請求受入経過勘定の逆仕訳を総勘定元帳で作成するには、「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを実行する必要があります。
受入会計から作成された期末経過勘定に対して、総勘定元帳で逆仕訳を手動で作成する必要がありますか。
いいえ。「会計の作成」プロセスを実行するときに、「一般会計への転送」および「一般会計における転記」オプションを「はい」に設定してください。また、プロセスの終了日を期間終了日以前に設定した場合は、「会計の作成」プロセスの実行後に「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを実行する必要があります。プロセスを実行する前に、次回の総勘定元帳期間がオープン・ステータスであることを確認する必要があります。そうでないと、逆仕訳は計上されません。
期末の未請求受入経過勘定に必要なすべてのプロセスが正しい順序で実行されるようにするには、どうすればよいですか。
期末の未請求受入経過勘定のプロセス・セットを作成できます。指定された順序で次のプロセスをプロセス・セットに含めます。
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受入から原価計算へのトランザクションの転送
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原価の原価管理への転送
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受入会計配分の作成
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未請求受入経過勘定の作成
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会計の作成
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見越計上逆仕訳会計の作成
プロセスはシリアルに実行する必要があります。つまり、1つのプロセスの完了後にのみ、次のプロセスを開始する必要があります。
未請求受入見越計上逆仕訳が「無効」ステータスなのはなぜですか。
「会計の作成」プロセスの実行時に、「終了日」を期間終了日以前に設定しました。この問題を解決するには、次の会計期間に対して「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを実行する必要があります。
総勘定元帳期間をクローズする前に、未請求受入経過勘定に対して実行する必要がある追加処理はありますか。
補助元帳期間クローズ例外レポートで、ステータスが「未転記」、「未完了」または「無効」の期末経過勘定または逆仕訳イベントがないかどうかを確認する必要があります。期間をクローズする前に、このような例外を解決する必要があります。逆仕訳イベントが「未完了」または「無効」ステータスの場合は、「見越計上逆仕訳会計の作成」プロセスを実行して、これらの例外を解決する必要があります。
総勘定元帳機能を使用して、未完了、無効または未転記の仕訳がある場合の総勘定元帳期間クローズをハード制限することもできます。
受入会計では、期末の未請求受入経過勘定に対して予算引当会計が作成されますか。
はい。受入会計では、期末の未請求受入経過勘定に対して予算引当会計が作成されます。
期間終了時の未請求受入経過勘定は予算管理されますか。
いいえ。期間終了時の未請求受入経過勘定は予算管理されません。
受入会計期間のクローズ方法
この手順では、受入会計期間のクローズに備えて受入経過勘定を処理する方法を示します。受入経過勘定となるように設定されている受入が自動的に処理されるように、「受入会計」をスケジュールできます。受入が自動受入経過勘定としてマークされていない場合は、「未請求受入経過勘定の作成」プロセスを実行できます。これにより、まだ買掛/未払金で請求されていないすべての受入が経過勘定として処理されます。
「予定済プロセス」作業領域で、次の「受入会計」プロセスにアクセスできます。
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原価の原価管理への転送
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受入から原価計算へのトランザクションの転送
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経過勘定決済レポート
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経過勘定調整レポート
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見越計上逆仕訳会計の作成
「受入会計」作業領域で、次の「受入会計」プロセスにアクセスできます。
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受入会計配分の作成
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受入経過勘定残高の決済
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未請求受入経過勘定の作成
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受入会計の仕訳の作成
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受入経過勘定の照合
これらのプロセスはスケジュールすることも、オンデマンドで実行することもできます。
この手順では、次のタスクについて説明します。
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受入会計への原価データの転送
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受入会計配分の作成
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未請求受入経過勘定の作成
受入会計への原価データの転送
このタスクでは、受入会計期間をクローズする前に「予定済プロセス」作業領域で実行する必要があるプロセスについて説明します。
原価データを受入会計に転送するには、次のステップを実行します。
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「ナビゲータ」メニューから「予定済プロセス」を選択します。
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実行またはスケジュールするプロセスを選択します。次の受入会計プロセスは、受入会計期間をクローズする前に完了する必要があります。
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原価の原価管理への転送。このプロセスは、請求書情報を受入会計に転送します。
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受入から原価計算へのトランザクションの転送。このプロセスは、受入情報を受入会計に転送します。
-
-
「ステータス」列をレビューして、プロセスが正常に完了していることを確認します。
受入会計配分の作成
このタスクでは、受入会計期間のクローズに備えて受入会計配分を作成します。このプロセスは、スケジュールすることも、オンデマンドで実行することもできます。
受入会計配分を作成するには、次のステップを実行します。
-
「受入会計」作業領域にナビゲートし、「受入会計配分の作成」タスクを選択します。
-
アクセス権を持つすべてのビジネス・ユニットに対して受入会計プロセスを実行するには、「請求先ビジネス・ユニット」を空のままにします。ただし、特定のビジネス・ユニットに対してのみ実行する場合は、「請求先ビジネス・ユニット」ドロップダウン・リストから選択します。
ノート: このプロセスを実行すると、請求先ビジネス・ユニットに関連付けられている各利益センター・ビジネス・ユニットに対して、1つの親ジョブと子ジョブが作成されます。 -
「スケジュール」タブをクリックし、スケジュールを使用して実行オプションを選択します。
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「頻度」、「開始日」および「終了日」の各フィールドに入力し、「送信」をクリックします。
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「タスク」メニューから「受入会計配分のレビュー」タスクを選択して、作成された受入会計配分を表示します。
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「受入会計配分のレビュー」ページで、「トランザクション・ステータス」が「最終計上済」で、「トランザクション・タイプ」が「受入検査への受入」のトランザクションを検索します。
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「配分」タブをクリックし、「連結解除」ボタンをクリックして新しいページで詳細を表示します。
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「仕訳」タブをクリックして、会計配分の仕訳を表示します。「連結解除」ボタンをクリックして、新しいページで詳細を表示します。
未請求受入経過勘定の作成
受入が自動受入経過勘定としてマークされていない場合は、「未請求受入経過勘定の作成」プロセスを実行できます。これにより、まだ買掛/未払金で請求されていないすべての受入が経過勘定として処理されます。期間クローズ・プロセス中に、このジョブを複数回実行できます。少なくとも、買掛/未払金期間がクローズし、すべての買掛/未払金請求書が原価管理にインタフェースされた後で、一般会計期間がクローズされる前には、このジョブを実行する必要があります。期末経過勘定の場合、計上日は常に、選択した期間の最終日になります。
会計期間内の期限日を会計目的で指定できます。その後、未請求受入の期末経過勘定が期限日に作成されます。これにより、カレンダ期間の終了日が異なる複数の元帳がある場合、期末経過勘定は、見越計上と同じ期間に記帳されるようにできます。
プライマリ総勘定元帳があり、カレンダ期間が異なる複数のセカンダリ元帳がある場合は、次のようにします。
-
異なるカレンダ期間終了日に実行されている2つの元帳がある場合、より短い期間終了日を期限日として選択します。たとえば、セカンダリ元帳がその月の27日に終了し、会計元帳が30日に終了する場合、27日を期限日として選択します。
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期限日を指定する場合は、その日付は期間終了日よりも前の日付に設定してください。そうしないと、エラーが発生します。
-
総勘定元帳で自動的に逆仕訳および転記が行われるようにアプリケーションを構成した場合、逆仕訳会計仕訳は自動的に仕訳に転記されます。ただし、自動逆仕訳を選択していない場合は、すでに記帳済の期末経過勘定を手動で逆仕訳して、次の期間に転記する必要があります。総勘定元帳での自動逆仕訳の構成の詳細は、Oracle Help Centerの『Oracle Financials Cloud一般会計の使用』ガイドを参照してください。
-
会計期間がクローズされると、すべての元帳で期限日が次の期間の日付に移動します。
未請求受入経過勘定を作成するには、次のステップを実行します。
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「受入会計」作業領域にナビゲートし、「未請求受入経過勘定の作成」タスクを選択します。
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「未請求受入経過勘定の作成」ページで、「請求先ビジネス・ユニット」フィールドと「会計期間」フィールドに値を入力します。
-
期末経過勘定期限日および会計日を選択します。日付を選択しない場合、会計期間の最終日は期限日と会計日とみなされます。
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「送信」をクリックします。
-
「受入会計配分のレビュー」ページで、「トランザクション・タイプ」が「期末経過勘定」のトランザクションを検索します。
-
スクロール・ダウンして「配分」タブと「仕訳」タブを選択し、会計詳細を表示します。
社内資材転送の原価管理
原価管理では、購買依頼に基づく費用配賦先または在庫搬送先への品目の社内転送の(配賦先と搬送先で受入ありまたはなし)、受入会計と原価会計をサポートします。
セルフサービス調達、サプライ・チェーン財務オーケストレーションおよび原価管理を統合して、購買依頼時の品目の内部原価に基づいて見積振替価格を指定します。振替価格は、承認、予算管理、予算引当会計のために、社内資材転送の購買依頼明細で必要になります。
原価管理では、複数配分および様々な費用勘定を使用して、購買依頼をソースとする費用配賦先への転送オーダーをサポートします。配分レベルで定義された勘定科目に基づいて、原価管理では該当する勘定科目の費用を記帳します。受入が不要な費用配賦先への転送の場合、受入が必要な場合に受入費用配賦先転送で作成される物理イベントと同様に、新しい論理受入と搬送トランザクションが原価管理で作成されます。費用配賦先社内転送オーダーでは、予算管理と予算引当会計がサポートされます。
予算管理
社内転送のための購買依頼が承認のために送信される前に、予算資金が利用可能であることを確認できます。予算管理構成に応じて、購買依頼が承認のために送信される際、または購買依頼が承認される際に、資金が予約されます。決済資金不足上書きルールおよび承認者を、予算管理設定の一部として構成できます。原価管理では、受入が必要な場合は搬送時に、受入が不要な場合は仮想受入を作成して出荷時に、取引約定を清算して支出を記帳します。社内資材転送のための購買依頼の予算管理を可能にするために、社内資材転送トランザクション・サブタイプの購買依頼が追加されました。
予算引当会計
予算管理および予算引当会計が行われるトランザクションには、「会計の作成」プロセスの実行時に予算引当会計仕訳が作成されます。原価管理では、予算引当勘定科目に対する予約が清算され、実際の費用金額の仕訳が作成されます。
外注加工の受入会計
受入会計は、1つまたは複数の作業オーダー工程を、特化された製造サービスを提供するサプライヤに外部委託する、外注加工製造をサポートしています。外注加工トランザクションは、受入会計では「製造」搬送先タイプで計上されます。
外注加工に作成される会計配分
原価会計では、製造に搬送される外注加工品目の原価計算に、「製造への購買オーダー受入」トランザクション・タイプをサポートしています。トランザクション処理は、次に示すように、原価方法によって異なります。
-
実績または平均原価方法。購買価格に受入品目数量を掛けたものを、仕掛評価に追加します。
-
標準原価方法。標準原価に受入品目数量を掛けたものを、仕掛評価に追加します。購買価格と購買オーダーとの差異は、購買価格差異として計上されます。
作業オーダーの品目の手動調達の受入会計
受入会計では、保守または製造作業オーダーから直接調達され、作業オーダー搬送先タイプに対して受信される品目について、購買オーダー受入の経過勘定の作成および処理がサポートされます。
作業オーダーの品目の手動調達の会計配分
搬送先タイプが「作業オーダー」であるすべての購買オーダーについて、受入トランザクションに対して次の会計仕訳が作成されます。
| 会計明細タイプ | トランザクション・タイプ |
|---|---|
|
受入検査 |
借方 |
|
経過勘定 |
貸方 |
直接出荷の受入会計
グローバル直接出荷とは、販売者が製品を在庫として保持しないオーダー履行戦略です。販売者は、注文品の製造、保管および顧客への出荷をサプライヤまたは契約製造業者に頼っています。顧客が直接出荷製品をオーダーすると、販売者はその品目の購買オーダーを発行します。また、販売者は、顧客に直接出荷するための指示をサプライヤに提供します。サプライ・チェーン財務オーケストレーション・プロセスによって、直接出荷のオーケストレーション・フローが企業内の1つ以上のビジネス・ユニットを介してルーティングされます。これらのビジネス・ユニットは、同じ法的エンティティに属している場合も、複数の法的エンティティにわたっている場合もあります。
財務フローは、サプライヤが事前出荷通知を送信したとき、またはサプライヤが直接出荷の購買オーダーと請求書を照合したときに開始します。このフローでは、サプライヤ、1つ以上の組織、顧客を含むパーティ間で発生する所有権転送について、原価会計配分および会社間請求書を作成します。サプライ・チェーン財務オーケストレーションは、購買オーダーを参照するサプライヤ請求書に関する直接出荷受入を作成するための要求を受入システムに送信します。受入は論理受入を作成し、顧客請求を開始するようにオーダー管理に通知します。この自動化により、請求サイクル時間を短縮できます。
直接出荷用の受入会計配分
「受入会計配分のレビュー」ページで、直接出荷の受入会計配分をレビューできます。直接出荷イベントの次の会計明細タイプが作成されます。
| イベント | アプリケーション・ソース | 会計明細タイプ | トランザクション・タイプ |
|---|---|---|---|
|
直接出荷受入 |
受入 |
受入検査 |
借方 |
|
直接出荷受入 |
受入 |
経過勘定 |
貸方 |
グローバル調達
グローバル調達取引会計の概要
企業は多くの場合、財務上の効率性およびサプライ・チェーンの物理的な商品フローの効率性を求めて法体系を設定します。一般に、商品の最適な財務的移動は、商品の最適な物理的移動とは異なります。たとえば、子会社グループからの購買依頼は、サプライヤと取引する単一の国際購買会社を経由してルーティングされます。この結果、購買側組織の法的な所有者は、受け側組織の法的な所有者とは異なることになります。この購買形態をグローバル調達と呼びます。
内容は次のとおりです。
-
グローバル調達取引フロー
-
取引契約および会計基準セット
-
契約の購買オーダーへの変換
-
よく使用される用語
グローバル調達取引フロー
次の図は、米国企業と中国のサプライヤとの間の、一般的なグローバル調達取引フローを示しています。米国企業には、子会社に代わって取引契約や購買オーダーを作成する、中央調達ビジネス・ユニットがあります。
中国のサプライヤは、米国の受け側在庫組織M1に商品を直接出荷します。ただし、法的および会計目的では、取引は中国のサプライヤから中国の販売先法的エンティティ(China Ltd)を経由して米国の受入法的エンティティ(US Inc)にフローします。管理および利益トラッキング目的では、取引は中国の販売先利益センター・ビジネス・ユニットCN BUから米国の受入利益センター・ビジネス・ユニットUS Westにフローします。
財務取引契約および会計基準セット
ある取引契約では、取引関係の当事者を定義します。この例では、取引契約は米国企業と中国のサプライヤの間のもので、購入、販売、販売先および受入法的エンティティ、利益センター・ビジネス・ユニット、在庫組織および取引組織が定義されます。
会計基準セットでは、法的フローと財務フロー(所有権変更イベント・フローとも呼ばれます)に必要なソース文書および会計が定義されます。会計基準セットは財務ルートに関連付けられており、財務ルートには複数の会計基準セットを設定できます。
次の図は、米国企業に設定された取引契約を示しています。
-
契約#: GP001
-
タイプ: 調達
-
サプライヤ所有権変更: ASN (事前出荷通知)
-
プライマリ取引関係#: PTR1
-
販売先法的エンティティ: China Ltd.
-
販売先ビジネス・ユニット: CN BU
-
搬送先法的エンティティ: US Inc.
-
搬送先ビジネス・ユニット: US West
-
財務取引関係#: FTR1
-
法的エンティティ: 自: China Ltd.
-
ビジネス・ユニット: 自: CN BU
-
組織: 自: CN INV ORG
-
法的エンティティ: 至: US Inc.
-
ビジネス・ユニット: 至: US West
-
組織: 至: M1
-
利益トラッキング: あり
-
請求: あり
-
義務通貨: CNY
-
レート・タイプ: 法人
-
転送価格設定: 購買オーダー - 10%
-
購買オーダー/販売オーダー: なし
取引契約の購買オーダーへの変換
取引契約を使用して、購買オーダーを作成します。次の図は、米国企業の取引契約# GP001のもとで作成された購買オーダーを示します。
-
文書タイプ: 購買オーダー
-
文書#: PO-GP001
-
文書明細#: 1
-
文書明細詳細: 1.1
-
文書明細配分#: 1.1.1
-
品目: SFO-CST_ASSET
-
数量: 100
-
UOM: 個
-
通貨: CNY
-
価格: 650
-
販売先法的エンティティ: China Ltd.
-
取引組織: CN INV ORG
-
搬送先組織: M1
-
プライマリ取引関係#: PTR1
グローバル調達でよく使用される用語
次の表では、グローバル調達取引で一般的に使用される用語を説明します。
| 用語 | 定義およびルール |
|---|---|
|
売買関係 |
一方が売り手としての役割を果たし、もう一方が商品またはサービスの売り手としての役割を果たす、2つのビジネス・ユニット間の関係。売り手は販売の収益、原価および売掛/未収金を記録します。売り手は買掛/未払金および在庫または費用を記録します。内部ビジネス・ユニット間の売買取引は、振替価格で決済されます。 |
|
資産品目 |
取得原価が貸借対照表の資産として評価される在庫品目。在庫原価は、消込時または販売時に費用処理されます。 |
|
費用品目 |
取得原価が費用として記帳される在庫品目。 |
|
振替価格 |
企業内で取引された商品またはサービスに対して、あるビジネス・ユーザーが別のビジネス・ユニットに請求する単価。振替価格は一般に、価格表、原価加算または減算、あるいは購買価格加算または減算に基づきます。 |
|
財務ルート |
財務トランザクションの決済方法を指定します。物理ルートとは異なることがあり、1つ以上の仲介ノードを含めることができます。仲介ノードとは、物理サプライ・チェーン・トランザクションの一部ではないが、財務ルートの一部である内部ビジネス・ユニットです。 |
|
Incoterms |
販売した商品の搬送に関する取引相手の権利と義務を定める、国際取引における一連の販売条件。Incotermsは、売り手と買い手の間でトランザクション原価と責任を分けて、輸送実務を反映させるために使用されます。 |
|
会社間損益 |
企業のビジネス・ユニット間での取引から発生した内部損益。これらの内部損益は内部管理には使用されますが、通常、外部利害関係者用の企業の連結財務諸表の作成時には排除されます。 |
|
会社間取引 |
コングロマリット内の異なる法的エンティティに属する組織間での商品およびサービスの取引。 |
|
会社内取引 |
法的エンティティ内の2つの内部組織間での商品およびサービスの取引。 |
|
所有権変更イベント |
ある関係者から別の関係者への、商品およびサービスの正当な権利の移転。その結果、会計処理が行われ、売掛金請求書や買掛金請求書などの財務文書が作成されます。 |
|
価格表 |
品目または製品グループの基本リスト情報および価格設定属性が含まれます。 |
|
価格設定オプション |
原価、ソース文書価格または価格表に基づいて、振替価格を算出する方法。 |
|
利益センター |
独自の損益計算書で事業を営み、法的エンティティに報告するビジネス・ユニット。 |
|
購買取引組織 |
購買オーダーで識別された販売先法的エンティティに報告する在庫組織。この組織は、販売先法的エンティティのトランザクションの原価会計に使用されます。 |
|
クオリファイア |
取引契約の適用性を決定するサプライ・チェーン文書またはトランザクションのビジネス属性。 |
|
サプライ・チェーン財務オーケストレーション契約 |
企業グループの法的エンティティ、ビジネス・ユニット、取引組織の間の契約。この契約によって、取引関係の当事者および財務決済プロセスを定義します。 |
|
取引配分 |
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestration取引トランザクションのためにOracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingで作成される補助元帳仕訳。 |
|
調達ビジネス・ユニット |
持ち株会社の法的エンティティおよびビジネス・ユニットに代わって取引契約や購買オーダーを作成する中心的な責任を持ちます。 |
利益センター・ビジネス・ユニットおよび請求先ビジネス・ユニット
Oracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingでは、サプライ・チェーンの取引トランザクションの会計配分を作成します。これらの会計配分は、利益センター・ビジネス・ユニットおよび請求先ビジネス・ユニットの2つの種類のビジネス・ユニットに関連付けられます。
次に、取引トランザクションに関連付けられる様々なビジネス・ユニットおよびそれらを導出するための仮定について説明します。
利益センター・ビジネス・ユニット
利益センター・ビジネス・ユニットは単一の法的エンティティに報告し、その法的エンティティの在庫組織の収益性を測定する責任があります。すべての取引トランザクションは利益センター・ビジネス・ユニットに関連付けられており、その取引トランザクションを所有する在庫組織から導出されます。原価会計では、利益センター・ビジネス・ユニットを使用してすべての在庫トランザクションを処理します。
請求先ビジネス・ユニット
請求先ビジネス・ユニットは、取引トランザクションの受入経過勘定を処理するために使用され、買掛管理で請求書を処理するビジネス・ユニットと同じです。サプライヤの経過勘定の場合、請求先ビジネス・ユニットは購買オーダーから導出されます。会社間経過勘定の場合、請求先ビジネス・ユニットは利益センター・ビジネス・ユニットから導出されます。
品目原価およびグローバル調達取引トランザクション会計のレビュー
受入会計と原価会計では、サプライ・チェーンの取引トランザクションの会計配分を処理および作成します。
次に、受入会計と原価会計で処理されたグローバル調達取引トランザクションの結果をレビューする方法を説明します。
受入会計の結果
「受入会計」作業領域で「受入会計配分のレビュー」ページにアクセスします。このページでは、ソース文書番号およびソース文書明細番号別に会計詳細を表示できます。ソース文書は、購買オーダー・スケジュール、転送オーダーおよび販売オーダーです。
原価会計の結果
「原価会計」作業領域で、次のことを行います。
-
「品目原価のレビュー」ページにアクセスします。このページでは、品目の原価のブレークダウン、組織間での品目の原価比較、および一定期間にわたる原価トレンドを表示できます。
-
「原価会計配分のレビュー」ページにアクセスします。このページでは、参照文書番号別に取引トランザクションの会計詳細を表示できます。
受入会計の例
単純購買オーダーでの預託在庫会計の例
組織が預託購買オーダーの商品出荷を受け入れた場合、商品がバイヤー預かりになった後でも、商品の所有権はサプライヤに残ります。所有権がサプライヤからバイヤーに移転するのは、在庫が消し込まれるときです。
在庫が消し込まれると、2つのイベントが発生します。まず、所有権がバイヤーに移転し、預託商品は少しの間所有在庫になり、その後、所有在庫は減耗されます。
下の例では、次について説明します。
-
委託購買オーダー(PO)のもとでの委託在庫の物理的および財務的なフロー。
-
Oracle Fusion Inventory ManagementからOracle Fusion Cost AccountingおよびOracle Fusion Receipt Accountingへのトランザクションのフロー。
-
原価会計および受入会計で転送フローに生成される会計仕訳。
-
原価会計および受入会計で返品フローに生成される会計仕訳。
シナリオ
サプライヤAdvanced Network Devices (AND-Fresno)は、預託購買オーダーのもとで、在庫組織M1-Seattleに商品を出荷します。
次の図は、預託在庫のフローを示しています。
Oracle Fusion Inventory Managementからのトランザクション
原価会計と受入会計は、在庫から次のトランザクションを受け入れます。
-
サプライヤ: Advanced Network Devices (AND-Fresno)。
-
預託購買オーダー#1000。
-
購買オーダー価格: USD 100。
-
出荷先組織は、条件付き所有者であるM1-Seattle。条件付き所有者は、在庫が消し込まれるときにサプライヤから所有権を引き受けます。
-
在庫組織M1-Seattleにおいて、預託ステータスで受入および棚入トランザクションが実行されます。
-
商品が消費されると、サプライヤAND-Fresnoから在庫組織M1-Seattleに所有権が変更されます。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次の図は、サプライヤAND-Fresnoから在庫組織M1-Seattleへの転送フローの会計仕訳を示しています。
受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleの商品受入の会計仕訳が生成されます。
次の表でこれらの会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | トランザクション・タイプ | 機能通貨での金額 | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託決済 |
借方 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託経過勘定 |
貸方 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
預託在庫 |
借方 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
預託決済 |
貸方 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、サプライヤAND-FresnoからM1-Seattleへの所有権の変更の会計仕訳が生成されます。
次の表でこれらの会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | トランザクション・タイプ | 機能通貨での金額 | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
借方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫 |
貸方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託経過勘定 |
借方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託決済 |
貸方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
借方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
貸方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
借方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
貸方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
借方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
貸方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
組織M1-SeattleはサプライヤAND-Fresnoに商品を返品します。
次の図は、M1-SeattleからAND-Fresnoへの返品フローの会計仕訳を示しています。
受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、M1-SeattleからサプライヤAND-Fresnoへの所有権の変更の会計仕訳が生成されます。
次の表で、所有権の変更の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | トランザクション・タイプ | 機能通貨での金額 | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
預託への転送(受入) |
預託在庫 |
借方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託への転送(受入) |
預託在庫相殺 |
貸方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託決済 |
借方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託経過勘定 |
貸方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
経過勘定 |
借方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
貸方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
借方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
貸方 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
取引移動中 |
借方 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
原価差異* |
借方 |
5 |
USD |
該当なし |
在庫は現在の原価で受け入れられ、振替価格と原価との差異は原価差異として記帳されます。 |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
在庫評価 |
貸方 |
105 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
*在庫は現在の原価で受け入れられ、振替価格と原価との差異は原価差異として記帳されます。
受入会計で、在庫組織M1-Seattleに、M1-SeattleからAND-Fresnoへの預託商品の返品の会計仕訳が生成されます。
次の表でこれらの会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー・サプライヤ返品 |
預託経過勘定 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー・サプライヤ返品 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入返品 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入返品 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
ビジネス・ユニット間での組織間転送の預託在庫会計の例
組織間転送は、サプライ・チェーンでの組織間の商品またはサービスの移動を伴う取引トランザクションです。次に、利益センター・ビジネス・ユニット間での商品の組織間転送を伴う単純な購買オーダーで、Oracle Fusion Cost AccountingとOracle Fusion Receipt Accountingによって実行される会計の例を示します。受け側組織で所有権が変更されるまで、商品は預託ステータスのままです。
この例では、次のことを説明します。
-
Oracle Fusion Inventoryで取得され、原価会計と受入会計にインタフェースされるトランザクション。
-
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationで取得され、原価会計と受入会計にインタフェースされるトランザクション。
-
原価会計および受入会計で転送フローに生成される会計仕訳。
-
原価会計および受入会計で返品フローに生成される会計仕訳。
シナリオ
サプライヤAdvanced Network Devices (AND-Fresno)は預託ステータスの商品を在庫組織M1-Seattleに出荷し、その後M1-Seattleは預託商品を在庫組織M2-LAに転送します。在庫組織M1-SeattleとM2-LAは別個のビジネス・ユニットにあります。
インタフェース済トランザクション
Oracle Fusion Inventoryは、次のトランザクションを受入会計と原価会計に送信します。
-
サプライヤ: Advanced Network Devices (AND-Fresno)。
-
預託購買オーダー#1000。
-
購買オーダー価格: USD 100。
-
出荷先組織は、条件付き所有者であるM1-Seattle。条件付き所有者は、在庫が消し込まれるときにサプライヤから所有権を引き受けます。
-
在庫組織M1-Seattleにおいて、預託ステータスで受入および棚入トランザクションが実行されます。
-
商品が在庫組織M1-SeattleからM2-LAに預託ステータスで転送されます。
-
商品が消費されると、サプライヤAND-FresnoからM1-Seattleを介して在庫組織M2-LAに所有権が変更されます。
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationは取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーを設定し、情報が受入会計と原価会計に流れます。M1-SeattleからM2-LAへの転送は、次の条件を持つ取引契約SFO #123に基づきます。
-
会社間振替価格はUSD 120。
-
会社間請求書を「はい」に設定。
-
利益トラッキングを「はい」に設定。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次に、転送フローの会計仕訳を示します。
受入会計で、在庫組織M1-Seattleに、AND-FresnoからM1-Seattleへの出荷の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託経過勘定 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、M1-SeattleからM2-LAへの組織間転送の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
移動中出荷 |
預託移動中 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中出庫 |
預託売掛/未収金 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中出庫 |
預託移動中 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M2-LAに、M1-SeattleからM2-LAへの組織間転送の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
預託取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託取引受入経過勘定 |
預託移動中 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託取引移動中受入 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
取引決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中受入 |
預託検査 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中受入 |
預託移動中 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中搬送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中搬送 |
預託検査 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、サプライヤAND-FresnoからM1-Seattleへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、M1-SeattleからM2-LAへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M2-LAに、M1-SeattleからM2-LAへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
120 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
-120 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-120 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
-20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
在庫組織M2-LAはサプライヤAND-Fresnoに商品を返品します。預託の返品は、2つの部分で実行されます。
-
M2-LAからM1-Seattleへの組織間転送。会計は、単純な購買オーダー返品トランザクションと同じです。
-
M1-Seattleからサプライヤへの預託返品。会計は、通常のサプライヤ返品トランザクションと同じです。
同じビジネス・ユニット内の組織間転送の預託在庫会計の例
組織内振替は、サプライ・チェーンの組織間の商品またはサービスの移動を伴う取引トランザクションです。次に、同じ利益センター・ビジネス・ユニット内の組織間転送のために、Oracle Fusion Cost AccountingとOracle Fusion Receipt Accountingによって実行される会計の例を示します。
この例では、次のことを説明します。
-
Oracle Fusion Inventoryで取得され、原価会計と受入会計にインタフェースされるトランザクション。
-
原価会計および受入会計で転送フローに生成される会計仕訳。
-
原価会計および受入会計で返品フローに生成される会計仕訳。
シナリオ
サプライヤAdvanced Network Devices (AND-Fresno)は預託ステータスの商品を在庫組織M3-NYに出荷し、その後M3-NYは商品を在庫組織M4-NJに転送します。在庫組織M3-NYとM4-NJは同じビジネス・ユニット内にあります。
インタフェース済トランザクション
原価会計と受入会計は、Oracle Fusion Inventoryから次のトランザクションを受け入れます。
-
預託購買オーダー(PO): #1000。
-
購買オーダー価格: USD 100。
-
出荷先組織は、条件付き所有者でもあるM3-NY。条件付き所有者は、在庫が消し込まれるときにサプライヤから所有権を引き受けます。
-
M3-NYにおいて、預託ステータスで受入および棚入トランザクションが実行されます。
-
商品がM3-NYからM4-NJに預託ステータスで転送されます。
-
商品が消費されると、サプライヤからM4-NJを介してM3-NYに所有権が変更されます。
原価会計で、次のトランザクションが生成されます。
-
サプライヤAND-Fresnoから在庫組織M3-NYに、およびM3-NYからM4-NJに所有権が変更されます。
-
M3-NYからM4-NJへの商品の転送。2つの組織は同じ利益センター・ビジネス・ユニット内にあるため、転送は原価で行われます。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次に、転送フローの会計仕訳を示します。
次の図は、転送フローの会計仕訳を示しています。
次の表は、サプライヤAND-FresnoからM3-NYへの出荷のために、受入会計で在庫組織M3-NYに生成される配分を示しています。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託経過勘定 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
次の表は、M3-NYから組織M4-NJへの組織間転送のために、原価会計で在庫組織M3-NYに生成される配分を示しています。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
移動中出荷 |
預託移動中 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中出庫 |
預託売掛/未収金 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中出庫 |
預託移動中 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
原価会計で、在庫組織M4-NJに、M3-NYからM4-NJへの組織間転送の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
預託取引受入経過勘定 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引受入経過勘定 |
預託買掛/未払金 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中受入 |
預託移動中 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中受入 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中受入 |
預託検査 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中受入 |
預託移動中 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中搬送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中搬送 |
預託検査 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M3-NYに、サプライヤAND-FresnoからM3-NYへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
組織間売掛/未収金 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M4-NJに、M3-NYからM4-NJへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
組織間買掛/未払金 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
在庫組織M4-NJはサプライヤAND-Fresnoに商品を返品します。預託の返品は、2つの部分で実行されます。
-
M4-NJからM3-NYへの組織間転送。会計は、単純な購買オーダー返品トランザクションと同じです。
-
M3-NYからサプライヤへの預託返品。会計は、通常のサプライヤ返品トランザクションと同じです。
グローバル購買オーダーでの預託在庫会計の例
多くの大企業では、購買ニーズにグローバル調達アプローチを使用しており、中央購買組織が内部組織に代わってサプライヤから商品を購入しています。これには、グローバル調達オーダーのもとで実行される預託在庫に関連する取引トランザクションが含まれます。Oracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingは、これらの預託在庫トランザクションを処理して補助元帳仕訳を生成します。
下の例では、次について説明します。
-
グローバル購買オーダーでの委託在庫の物理的および財務的なフロー。
-
Oracle Fusion Inventoryから原価会計および受入会計へのトランザクションのフロー。
-
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationから原価会計および受入会計へのトランザクションのフロー。
-
原価会計および受入会計で転送フローに生成される会計仕訳。
-
原価会計および受入会計で返品フローに生成される会計仕訳。
シナリオ
サプライヤAND-Fresnoは、預託ステータスの商品を購買取引組織M1-Seattleを介して在庫組織M2-LAに出荷します。
インタフェース済トランザクション
原価会計と受入会計は、Oracle Fusion Inventoryから次のトランザクションを受け入れます。
-
預託購買オーダー(PO): #1000。
-
購買オーダー価格: USD 100。
-
販売先法的エンティティはLE1。
-
出荷先組織は、条件付き所有者でもあるM2-LA。条件付き所有者は、在庫が消し込まれるときにサプライヤから所有権を引き受けます。
-
M2-LAにおいて、預託ステータスで受入および棚入トランザクションが実行されます。
-
商品が消費されると、サプライヤAND-FresnoからM1-Seattleを介してM2-LAに所有権が変更されます。
取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーがSupply Chain Financial Orchestrationで設定され、トランザクションが受入会計と原価会計にフローします。サプライヤから在庫組織M2-LAへの出荷は、次の条件を持つ取引契約GP #123に基づきます。
-
会社間振替価格はUSD 120。
-
会社間請求書を「はい」に設定。
-
利益トラッキングを「はい」に設定。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次に、転送フローの会計仕訳を示します。
受入会計で、在庫組織M2-LAに、サプライヤAND-FresnoからM2-LAへの預託出荷の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託経過勘定 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、サプライヤAND-FresnoからM1-Seattleへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M2-LAに、M1-SeattleからM2-LAへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託決済 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
120 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
-120 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-120 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
-20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
組織M2-LAはサプライヤAND-Fresnoに商品を返品します。次に、返品フローの会計仕訳を示します。
受入会計と原価会計で、在庫組織M2-LAに、M2-LAからM1-Seattleへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
預託受入への転送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託受入への転送 |
預託在庫相殺 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
会社間経過勘定 |
120 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
-120 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
120 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
預託受入消費 |
預託決済 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託受入消費 |
預託経過勘定 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
在庫評価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
在庫評価 |
20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
在庫評価 |
10 |
USD |
間接費 |
該当なし |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
取引移動中 |
-20 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
預託出庫への転送 |
原価差異* |
-10 |
USD |
資材 |
該当なし |
*在庫は現在の原価で減耗され、振替価格と原価との差異は原価差異として記帳されます。
受入会計と原価会計で、在庫組織M1-LAに、M1-LAからサプライヤAND-Fresnoへの所有権の変更の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
会社間売上原価 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
受入会計で、在庫組織M2-LAに、M2-LAからサプライヤAND-Fresnoへの返品出荷の配分が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー・サプライヤ返品 |
預託経過勘定 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー・サプライヤ返品 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入返品 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入返品 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
在庫へのグローバル調達取引トランザクションの会計例
多くの大企業では、購買ニーズにグローバル調達アプローチを使用しており、中央購買組織が内部組織に代わってサプライヤから商品を購入しています。Oracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingは、これらのグローバル調達取引イベントのトランザクションを処理して、補助元帳仕訳を生成します。
次に、在庫へのグローバル調達フローのために、原価会計と受入会計で実行される会計処理の例を示します。次のことについて説明します。
-
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationで取得され、受入会計と原価会計にインタフェースされるトランザクション。
-
サプライヤから中間販売代理店を介して最終受入組織に出荷される転送フローのために、受入会計と原価会計で生成される会計仕訳。
-
受入組織からサプライヤへの返品フローのために、受入会計と原価会計で生成される会計仕訳。
シナリオ
中国のサプライヤは、中間販売代理店China Ltd.を介してUS Inc.に商品を出荷します。
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationからのトランザクション
グローバル調達取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーがSupply Chain Financial Orchestrationで設定され、この設定に基づいてトランザクションが受入会計と原価会計にフローします。
-
中国のサプライヤからChina Ltd.への購買オーダー(PO)価格はUSD 50です。
-
China Ltd.からUS Inc.への会社間振替価格はUSD 100です。
-
会社間請求書を「はい」に設定。
-
利益トラッキングを「はい」に設定。
-
原価会計で原価組織CO1に「取引移動中受入」トランザクション・タイプの間接費ルールが構成されます。
-
China Ltdは収益USD 40を記帳します(振替価格USD 100 - 購買オーダー価格USD 50 - 間接費USD 10)。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次の図は、法的エンティティChina Ltd.から法的エンティティUS Inc.への転送フローの会計仕訳を示します。
受入会計で、ビジネス・ユニットCNおよび在庫組織M1の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、これらの配分について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
費用 |
10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
間接費配賦 |
-10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間収益 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
経過勘定 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
債務 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、これらの配分について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
在庫評価 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
在庫評価 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
在庫評価 |
40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
受入検査 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
US Incは中国のサプライヤに直接商品を返品します。
次の図は、法的エンティティUS Inc.から法的エンティティChina Ltd.への返品フローの会計仕訳を示します。
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、これらの配分について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
会社間経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
100 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
受入返品 |
受入検査 |
100 |
USD |
在庫の資材、間接費および在庫 |
振替価格 |
|
原価会計 |
受入返品 |
在庫評価 |
-50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
受入返品 |
在庫評価 |
-10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
受入返品 |
在庫評価 |
-40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
受入会計 |
サプライヤ返品 |
取引移動中 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ返品 |
受入検査 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
受入会計で、ビジネス・ユニットCNおよび在庫組織M1の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、これらの配分について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
経過勘定 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
原価差異* |
10 |
USD |
該当なし |
在庫は現在の原価で減耗され、振替価格と原価との差異は原価差異として記帳されます。 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
会社間売上原価 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
会社間売上原価 |
-10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間収益 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
債務 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
経過勘定 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
*在庫は現在の原価で減耗され、振替価格と原価との差異は原価差異として記帳されます。
ビジネス・ユニット間での組織間転送の会計例
この例では、次のことを説明します。
-
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationで取得され、受入会計と原価会計にインタフェースされるトランザクション。
-
利益センター・ビジネス・ユニット間での商品の転送のために、受入会計と原価会計で生成される会計仕訳。
シナリオ
China Ltd.はUS Inc.に商品を出荷します。これらの組織は、2つの異なる利益センター・ビジネス・ユニットにあります。
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationからのトランザクション
取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーがSupply Chain Financial Orchestrationで設定され、この設定に基づいてトランザクションが受入会計と原価会計にフローします。
-
China Ltd.は商品受入時に、原価USD 50に間接費USD 10を加えた金額で、現地で商品を取得します。
-
China Ltd.からUS Inc.への会社間振替価格はUSD 100です。
-
会社間請求書を「いいえ」に設定。
-
利益トラッキングを「はい」に設定。
-
原価会計で原価組織CO1に「取引移動中受入」トランザクション・タイプの間接費ルールが構成されます。
-
China Ltd.は収益USD 40を記帳します(振替価格USD 100 - 取得原価USD 50 - 間接費USD 10)。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次の図は、法的エンティティChina Ltd.から法的エンティティUS Inc.への出荷の会計仕訳を示します。
原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、配分について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
移動中出荷 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
在庫 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
在庫 |
-10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
組織間売掛/未収金 |
100 |
USD |
資材、間接費 |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
該当なし |
内部マークアップ(振替価格-現在の原価) |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
組織間損益 |
-40 |
USD |
該当なし |
内部マークアップ |
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、これらの配分について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
組織間買掛/未払金 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
在庫の資材、間接費および在庫 |
振替価格 |
|
受入会計 |
組織間受入 |
受入検査 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
組織間受入 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
組織間搬送 |
在庫 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
組織間搬送 |
在庫 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
組織間搬送 |
在庫 |
40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
組織間搬送 |
受入検査 |
-100 |
USD |
在庫の資材、間接費および在庫 |
振替価格 |
社内直接出荷での取引トランザクションの会計例
社内直接出荷は、在庫組織から顧客への直接の商品移動を伴う取引トランザクションで、顧客に商品を販売するビジネス・ユニットは在庫組織が属するビジネス・ユニットとは異なります。財務的な観点からは、在庫組織が属するビジネス・ユニットが他のビジネス・ユニットに商品を販売し、その後そのビジネス・ユニットが顧客に商品を販売します。
次に、社内直接出荷のためにOracle Fusion Cost AccountingとOracle Fusion Receipt Accountingで実行される会計の例を示します。次のことについて説明します。
-
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationで取得され、受入会計と原価会計にインタフェースされるトランザクション。
-
売り手組織から買い手組織の顧客への直接出荷フローのために、受入会計と原価会計で生成される会計仕訳。
-
顧客から売り手への返品フローのために、受入会計と原価会計で生成される会計仕訳。
シナリオ
China Ltd.はUS Inc.の顧客に商品を直接出荷します。
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationからのトランザクション
取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーがOracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationで設定され、この設定に基づいてトランザクションが受入会計と原価会計にフローします。
-
China Ltd.は商品受入時に、原価USD 50に間接費USD 10を加えた金額で、現地で商品を取得します。
-
China Ltd.からUS Inc.への会社間振替価格はUSD 100です。
-
会社間請求書を「はい」に設定。
-
原価会計で原価組織CO1に「取引移動中受入」トランザクション・タイプの間接費ルールが構成されます。
-
US Inc.は収益USD 40を記帳します(振替価格USD 100 - 購買オーダー価格USD 50 - 間接費USD 10)。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次の図は、法的エンティティChina Ltd.から法的エンティティUS Inc.への出荷の会計仕訳を示します。
原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
販売オーダー出庫 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
販売オーダー出庫 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
販売オーダー出庫 |
在庫 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
販売オーダー出庫 |
在庫 |
-10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間収益 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、受入と原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
在庫の資材、間接費および在庫 |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
繰延売上原価 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
繰延売上原価 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
繰延売上原価 |
40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
取引移動中 |
-40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
顧客はChina Ltd.に直接商品を返品します。
次の図は、US Inc. (販売先法的エンティティ)からChina Ltd. (法的エンティティ)への返品フローの会計仕訳を示します。
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、これらの受入と原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
会社間経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
100 |
USD |
3行に分割(資材、間接費、在庫の利益) |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金デビット・メモ |
会社間債務 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金デビット・メモ |
会社間経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引販売返品受入 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売返品受入 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売返品受入 |
取引移動中 |
40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
|
原価会計 |
取引販売返品受入 |
繰延RMA損益 |
-50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売返品受入 |
繰延RMA損益 |
-10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引販売返品受入 |
繰延RMA損益 |
-40 |
USD |
在庫の利益 |
内部マークアップ |
受入会計で、ビジネス・ユニットCNおよび在庫組織M1の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、これらの会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
RMA受入 |
在庫* |
50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
RMA受入 |
在庫 |
10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
RMA受入 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
RMA受入 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
会社間売上原価 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
会社間売上原価 |
-10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金クレジット・メモ |
会社間収益 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金クレジット・メモ |
会社間売掛/未収金 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
*在庫は現在の原価で受け入れられ、振替価格と原価との差異は原価差異として記帳されます。
費用へのグローバル調達取引トランザクションの会計例
Oracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingは、在庫ではなく費用配賦先に受け入れられるグローバル調達購買および費用処理されるサービスに対して、トランザクションを作成して配分を作成します。
次に、費用へのグローバル調達フローのために、原価会計と受入会計で実行される会計処理の例を示します。次のことについて説明します。
-
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationで取得され、受入会計と原価会計にインタフェースされるトランザクション。
-
サプライヤから中間販売代理店を介して最終受入組織への商品またはサービスの転送フローのために、受入会計と原価会計で生成される会計仕訳。
-
受入組織からサプライヤへの返品フローのために、受入会計と原価会計で生成される会計仕訳。
シナリオ
中国のサプライヤはUS Inc.に商品を出荷し、商品は中間販売代理店China Ltd.を介してフローします。
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationからのトランザクション
グローバル調達取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーがSupply Chain Financial Orchestrationで設定され、この設定に基づいてトランザクションが受入会計と原価会計にフローします。
-
中国のサプライヤからChina Ltdへの購買オーダー(PO)価格はUSD 50です。
-
China LtdからUS Incへの会社間振替価格はUSD 100です。
-
会社間請求書を「はい」に設定。
-
利益トラッキングを「はい」に設定。
-
原価会計で原価組織CO1に「取引移動中受入」トランザクション・タイプの間接費ルールが構成されます。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次の図は、China Ltd. (販売先法的エンティティ)からUS Inc. (受入法的エンティティ)への転送フローの会計仕訳を示します。
受入会計で、ビジネス・ユニットCNおよび在庫組織M1の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、これらの受入と原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
間接費配賦 |
-10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間収益 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
経過勘定 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
債務 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、これらの受入と原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
費用 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
受入検査 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
US Inc.は中国のサプライヤに直接商品を返品します。
次の図は、法的エンティティUS Inc.から法的エンティティChina Ltd.への返品フローの会計仕訳を示します。
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、これらの受入と原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
会社間経過勘定 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
100 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
振替価格 |
|
受入会計 |
受入返品 |
受入検査 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
受入返品 |
費用 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ返品 |
取引移動中 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ返品 |
受入検査 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
受入会計で、ビジネス・ユニットCNおよび在庫組織M1の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、これらの受入と原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
会社間経過勘定 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引返品経過勘定 |
取引決済 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
原価差異* |
10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中返品 |
取引決済 |
-10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
会社間売上原価 |
-50 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入の返品 |
会社間売上原価 |
-10 |
USD |
間接費 |
間接費レート |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間収益 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
債務 |
50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
サプライヤ請求書 |
経過勘定 |
-50 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
*在庫は現在の原価で減耗され、振替価格と原価との差異は原価差異として記帳されます。
同じビジネス・ユニット内の組織間転送の会計例
組織間転送は、サプライ・チェーンでの組織間の商品またはサービスの移動を伴う取引トランザクションです。同じ利益センター・ビジネス・ユニット内の組織間で転送が発生した場合、転送は常に原価で行われ、会社間請求は行われません。Oracle Fusion Cost Accountingで取引イベントが作成され、Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationにはフローしません。
次に、同じ利益センター・ビジネス・ユニット内の在庫組織間での商品の組織間転送のために、Oracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingによって実行される会計の例を示します。
シナリオ
在庫組織M1は在庫組織M2に商品を転送します。どちらの在庫組織も、法的エンティティUS Inc.の下にある利益センター・ビジネス・ユニットUS Westにあります。
組織間転送
M1からM2に転送された商品の原価は、USD 50に間接費USD 10を加えたものです。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送の会計仕訳が作成されます。
次の図は、これらの会計仕訳を示します。
会計仕訳
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M1の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO1および在庫組織M1の配分が生成されます。
次の表で、原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
移動中出荷 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
在庫 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
在庫 |
-10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
組織間売掛/未収金 |
60 |
USD |
資材+間接費 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-50 |
USD |
資材 |
現在の原価 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-10 |
USD |
間接費 |
現在の原価 |
受入会計で、ビジネス・ユニットUS Westおよび在庫組織M2の配分が生成されます。原価会計で、原価組織CO2および在庫組織M2の配分が生成されます。
次の表で、受入と原価の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
60 |
USD |
該当なし |
送り側組織原価 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
組織間買掛/未払金 |
-60 |
USD |
該当なし |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-60 |
USD |
資材+間接費 |
送り側組織原価 |
|
受入会計 |
組織間受入 |
受入検査 |
60 |
USD |
該当なし |
送り側組織原価 |
|
受入会計 |
組織間受入 |
取引移動中 |
-60 |
USD |
該当なし |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
組織間搬送 |
在庫 |
50 |
USD |
資材 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
組織間搬送 |
在庫 |
10 |
USD |
間接費 |
送り側組織原価 |
|
原価会計 |
組織間搬送 |
受入検査 |
-60 |
USD |
資材+間接費 |
送り側組織原価 |
受入トランザクションの税務会計
税制に準拠するために、すべての受入トランザクションに対して税金を計算し、税金配分を生成します。購買に関する品目価格、内税および外税を取得できます。受入原価は、品目の購買価格に含まれていた内税を計上するように修正されます。内税は、税債務または控除勘定に記帳されます。
税金課税基準および税金ポイント日付は、Oracle Fusion Financialsで構成します。この構成に基づいて、税金は搬送または請求書生成のいずれかの時点で計算されます。税金の構成および計算の詳細は、Oracle Help Centerで入手できる『Oracle Financials Cloud Taxの使用』ガイドを参照してください。
前提条件
税金を自動的に計算および計上するには、次のものを構成します。これらのタスクを実行するには、アプリケーション実装コンサルタントのロールが必要です。
-
「オファリング」作業領域で、「財務」オファリング・レベルの「入金会計配分の税金計算」機能を有効にします。
-
請求書の搬送ベースの税金計算を次のように有効にします。
-
「設定および保守」作業領域で、次の項目に移動します。
-
オファリング: 財務
-
機能領域: トランザクション税金
-
タスク: 構成所有者税金の管理
-
-
「構成所有者」ドロップダウン・リストから、該当するビジネス・ユニットを選択します。
-
「アプリケーション名」ドロップダウン・リストから、「買掛/未払金」を選択します。
-
「イベント区分」ドロップダウン・リストから「標準請求書」を選択します。
-
「税金課税基準」ドロップダウン・リストから、「請求書」を選択します。
-
「税金ポイント日付」ドロップダウン・リストから、「受入日」を選択します。
税金の構成および計算の詳細は、Oracle Help Centerで入手できる『Oracle Financials Cloud Taxの使用』ガイドを参照してください。
-
-
取引受入経過勘定の税金を自動的に計算するようにアプリケーションを構成します。
-
「設定および保守」作業領域で、次の項目に移動します。
-
オファリング: 製造およびサプライ・チェーン資材管理
-
機能領域: サプライ・チェーン財務フロー
-
タスク: サプライ・チェーン財務オーケストレーション・システム・オプションの管理
-
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「取引受入経過勘定の税金の計算」を選択します。
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会社間請求書の控除対象外税を自動的に計算および計上するようにアプリケーションを構成します。
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「財務オーケストレーション」作業領域に移動します。
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「タスク」ペインで、「文書ルールおよび会計基準の管理」をクリックします。
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必要な文書ルールおよび会計基準をクリックします。
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「必須タスク」で、「会社間請求書」を選択します。
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税金の計算方法および計上方法
次に、税金課税基準と税金ポイント日付の様々な組合せに対する税金の計算方法と計上方法を示します。
| 税金課税基準 | 税金ポイント日付 | 税金計算 | 税務会計 | 差異計算および会計 |
|---|---|---|---|---|
|
搬送 |
入金日 |
税金は商品受入時に計算 |
控除対象税および控除対象外税は商品受入時に計上 |
該当なし |
|
請求書 |
入金日 |
税金は商品受入時に計算 |
|
該当なし |
|
請求書 |
請求書日付 |
税金は請求書生成時に計算 |
控除対象税および控除対象外税は請求書生成時に計上 |
税金差異は、請求書で計算された購買オーダーで見積もられる税金と最終税金の差異に対して計算されて計上 |
受入会計は、Oracle Fusion Receiving、Inventory、Accounts Payableなどの外部ソースからトランザクションおよび関連する税金決定要因を受け入れます。内容は次のとおりです。
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受入会計への税金決定要因のインポート
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受入会計で作成される税金配分
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原価会計による税金配分
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税金配分のレビュー
税金決定要因のインポート
「予定済プロセス」作業領域の「予定済プロセス」ページで、外部ソースからトランザクションおよび関連する税金決定要因をインポートする方法を示します。
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受入から受入会計へのトランザクションの転送プロセスを選択して、受入トランザクションを受入会計にインポートします。
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原価の原価管理への転送プロセスを選択して、買掛/未払金トランザクションを受入会計および原価会計にインポートします。
受入会計による税金配分
受入会計プロセッサは税金アプリケーション・プログラミング・インタフェースをコールして、インポートされた税金決定要因に基づいてトランザクションの税金を計算します。プロセッサは、受入トランザクションの税金配分も生成します。
「受入会計」作業領域の「受入会計配分の作成」ページで受入会計プロセッサを実行します。
原価会計による税金配分
原価会計プロセッサは受入会計で生成された税金結果を使用して、控除対象外税を含む在庫取得原価を計算します。
「原価会計」作業領域の「原価会計配分の作成」ページで原価会計プロセッサを実行します。
税金配分のレビュー
「受入会計」作業領域の「受入会計配分のレビュー」ページで、受入会計プロセッサの結果を確認します。
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受入トランザクションの配分および仕訳
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「税金決定要因」列のリンクをクリックしてアクセスする税金決定要因
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「原価情報」タブの「トランザクション・ユニット原価」リンクをクリックしてアクセスするトランザクション税金
「原価会計」作業領域の「原価会計配分のレビュー」ページで、原価会計プロセッサの結果を確認します。
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在庫トランザクションの配分および仕訳
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「原価情報」タブの税金を含む在庫ユニット原価
単純な調達トランザクションの税務会計の例
この例では、課税時期の基準として納入を使用する、すなわち商品の受入時に税金を計上する単純な調達トランザクションのために、Oracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingで実行される税務会計について説明します。
シナリオ
サプライヤはUSD 1,000の購買オーダー(PO)に基づいて、次の税金詳細で在庫組織に出荷を行います。
-
税金A: 納入基準= 10%。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%
-
税金B: 請求書基準= 20%。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%
受入および請求での税金詳細
商品受入時の税金詳細は次のとおりです。
-
税金A: 納入基準= 15%。購買オーダー時に見積もった10%から変更されました。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%でUSD 75 (USD 1,000 * 15% * 50%)。
-
税金B: 請求書基準= 25%。購買オーダー時に見積もった20%から変更されました。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%でUSD 125 (USD 1,000 * 25% * 50%)。
請求時の税金詳細は次のとおりです。
-
税金A: 納入基準= 20%。受入時にレポートおよび計上された15%から変更されました。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%ですが、このトランザクションは課税時期の基準として納入を使用しているため、税金は再計算されません。
-
税金B: 請求書基準= 30%。受入時に見積もった25%から変更されました。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%でUSD 150。
分析
受入会計と原価会計では、商品の受入時および請求書の計上時に、会計配分を作成します。
税務会計仕訳
受入時に、受入会計と原価会計で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
1,000 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
75 |
USD |
税金 |
税金A 納入基準控除対象外: USD 1,000 * 15% * 50% |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
控除対象税金 |
75 |
USD |
税金 |
税金A 納入基準控除対象: USD 1,000 * 15% * 50% |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
125 |
USD |
税金 |
税金B 請求書基準控除対象外: USD 1,000 * 25% * 50% |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
サプライヤ経過勘定 |
-1,275 |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
在庫評価 |
1,200* |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
受入検査 |
-1,200* |
USD |
該当なし |
該当なし |
*購買オーダー価格に控除対象外税AとBを加えたもの。
請求書の作成時に、買掛管理でサプライヤに次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤ経過勘定 |
1,275 |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
控除対象税金 |
150 |
USD |
税金 |
税金B 請求書基準控除対象: USD 1,000 * 30% * 50% |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
税金B 税率差異* |
25 |
USD |
該当なし |
税金の見積25%と実際の計算30%との差異 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤの負債 |
-1,450 |
USD |
該当なし |
該当なし |
*納入時のレートと請求書の間の差異による税金差異
請求書の計上時に、受入会計と原価会計で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 |
|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
請求書価格 |
受入検査 |
25 |
USD |
|
受入会計 |
請求価格調整 |
税金B 税率差異* |
-25 |
USD |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
在庫評価** |
25 |
USD |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
受入検査 |
-25 |
USD |
*納入時の税率と請求書の間の差異による税金差異
**控除対象外税Bの在庫取得原価調整。
預託在庫トランザクションの税務会計の例
この例では、サプライ・チェーンの預託在庫トランザクションのために、Oracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingで実行される税務会計について説明します。このトランザクションでは課税時期の基準として納入を使用するため、税金は商品受入時に計上されます。
シナリオ
サプライヤは、USD 1,000の預託購買オーダー(PO)に基づいて、次の税金詳細で在庫組織に預託出荷を行います。
-
税金A: 納入基準= 10%。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%
-
税金B: 請求書基準= 20%。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%
受入および請求での税金詳細
預託商品受入時の税金詳細は次のとおりです。
-
品目値= USD 1,000
-
税金A: 納入基準= 15%。購買オーダー時に見積もった10%から変更されました。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%でUSD 75 (USD 1,000 * 15% * 50%)。
-
税金B: 請求書基準= 25%。購買オーダー時に見積もった20%から変更されました。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%でUSD 125 (USD 1,000 * 25% * 50%)。
請求時の税金詳細は次のとおりです。
-
品目値= USD 1,000
-
税金A: 納入基準= 20%。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%ですが、このトランザクションは課税時期の基準として納入を使用しているため、税金は再計算されません。
-
税金B: 請求書基準= 30%。受入時に見積もった25%から変更されました。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%でUSD 150。
分析
受入会計と原価会計では、預託商品の受入時、預託から所有にステータスが変更されたとき、および請求書の計上時に、会計配分を作成します。
税務会計仕訳
預託商品の受入時に、受入会計と原価会計で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
預託購買オーダー受入 |
預託決済 |
1,000 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託購買オーダー受入 |
預託決済 |
75 |
USD |
税金 |
税金A 納入基準控除対象外: USD 1,000 * 15% * 50% |
|
受入会計 |
預託購買オーダー受入 |
預託決済 |
125 |
USD |
税金 |
税金B 請求書基準控除対象外: USD 1,000 * 25% * 50% |
|
受入会計 |
預託購買オーダー受入 |
預託経過勘定 |
-1,200 |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
預託購買オーダー搬送 |
預託在庫* |
1,200 |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
受入会計 |
預託購買オーダー搬送 |
預託決済 |
-1,200 |
USD |
該当なし |
該当なし |
*購買オーダー価格に控除対象外税AとBを加えたもの。
預託から所有在庫にステータスが変更されると、受入会計と原価会計で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託経過勘定 |
1,000 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託経過勘定 |
75 |
USD |
該当なし |
税金A 納入基準控除対象外: USD 1,000 * 15% * 50% |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託経過勘定 |
125 |
USD |
該当なし |
税金B 請求書基準控除対象外: USD 1,000 * 15% * 50% |
|
受入会計 |
預託受入消費 |
預託決済 |
-1,200 |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
1,000 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
75 |
USD |
控除対象外税 |
税金A 納入基準控除対象外 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
125 |
USD |
控除対象外税 |
税金B 請求書基準控除対象外 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫 |
-1,200 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
1,000 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
75 |
USD |
該当なし |
税金A 納入基準控除対象外 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
125 |
USD |
該当なし |
税金B 請求書基準控除対象外 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
控除対象税金* |
75 |
USD |
該当なし |
税金A 納入基準控除対象 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
サプライヤ経過勘定 |
-1,275 |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
1,000 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
75 |
USD |
該当なし |
税金A 納入基準控除対象外 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
125 |
USD |
該当なし |
税金B 請求書基準控除対象外 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-1,200 |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
1,000 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
75 |
USD |
控除対象外税 |
税金A 納入基準控除対象外 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
125 |
USD |
控除対象外税 |
税金B 請求書基準控除対象外 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
-1,200 |
USD |
該当なし |
該当なし |
*納入基準控除対象税金Aは、預託受入時に計算されますが、所有権変更イベント後に計上されます。
請求書の作成時に、買掛管理で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤ経過勘定 |
1,275 |
USD |
該当なし |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
税金B控除 |
150 |
USD |
税金B 請求書基準控除対象 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
税金B 税率差異* |
25 |
USD |
該当なし |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤの負債 |
-1,450 |
USD |
該当なし |
*納入時の税率と請求書の間の差異による税金差異
請求書の計上時に、受入会計と原価会計で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 |
|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
請求価格調整 |
取引決済 |
25 |
USD |
|
受入会計 |
請求価格調整 |
税金B 税率差異* |
-25 |
USD |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
在庫評価** |
25 |
USD |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
取引決済 |
-25 |
USD |
*納入時の税率と請求書の間の差異による税金差異
**控除対象外税Bの在庫取得原価調整。
購買オーダーの遡及的価格変更の税務会計の例
この例では、一部請求済の購買オーダー(PO)の受入時に、遡及的価格変更のためにOracle Fusion Receipt AccountingとOracle Fusion Cost Accountingで実行される税務会計について説明します。
シナリオ
サプライヤは、単価USD 100の10ユニットの購買オーダーに基づいて在庫組織に出荷を行います。商品の受入後、2ユニットにユニット当たりUSD 100で部分請求書が作成されます。
購買オーダーの価格は、USD 100からUSD 120に遡及的に変更されます。残りの8ユニットの残高は、ユニット当たりUSD 120で請求されます。
税金詳細
このトランザクションでは課税時期の基準として納入を使用するため、税金は商品受入時に計上されます。
税金の詳細は、購買オーダーの遡及価格変更後も同じです。
-
税金A: 納入基準= 20%。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%です。
-
税金B: 請求書基準= 30%。控除対象部分と控除対象外部分は両方とも50%です。
分析
商品の受入時、購買オーダーの遡及的価格変更後、および差分請求書に対して、受入会計と原価会計で会計仕訳が作成されます。
税務会計仕訳
商品の受入時に、受入会計と原価会計で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
1,000 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
100 |
USD |
税金 |
税金A 納入基準控除対象外: USD 1,000 * 20% * 50% |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
控除対象税金(税金A) |
100 |
USD |
税金 |
税金A 納入基準控除対象: USD 1,000 * 20% * 50% |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
受入検査 |
150 |
USD |
税金 |
税金B 請求書基準控除対象外: USD 1,000 * 30% * 50% |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
サプライヤ経過勘定 |
-1,350 |
USD |
資材 |
該当なし |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
在庫評価 |
1,250* |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
購買オーダー搬送 |
受入検査 |
-1,250* |
USD |
該当なし |
該当なし |
*購買オーダー価格に控除対象外税AとBを加えたもの。
部分請求書の計上時に、買掛管理でサプライヤに次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤ経過勘定 |
270* |
USD |
該当なし |
2ユニットの品目価格に控除対象外税AとBを加えたもの= USD 1,350/10 * 2 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
控除対象税金 |
30 |
USD |
税金 |
税金B 請求書基準控除対象: USD 200 * 30% * 50% |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤの負債 |
-300 |
USD |
該当なし |
該当なし |
*経過勘定は請求数量(2ユニット)の範囲に借方記入されます。
購買オーダーの遡及的価格変更後、受入会計と原価会計で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 原価要素 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
遡及的価格調整 |
受入検査 |
160* |
USD |
資材 |
USD 120 - USD 100 *8ユニットの未請求数量 |
|
受入会計 |
遡及的価格調整 |
受入検査 |
16 |
USD |
税金 |
税金A 納入基準控除対象外: USD 160 * 20% * 50% |
|
受入会計 |
遡及的価格調整 |
控除対象税金(税金A) |
16 |
USD |
税金 |
税金A 納入基準控除対象: USD 160 * 20% * 50% |
|
受入会計 |
遡及的価格調整 |
受入検査 |
24 |
USD |
税金 |
税金B 請求書基準控除対象外: USD 160 * 20% * 50% |
|
受入会計 |
遡及的価格調整 |
サプライヤ経過勘定 |
-216 |
USD |
資材 |
該当なし |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
在庫評価 |
200** |
USD |
該当なし |
該当なし |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
受入検査 |
-200 |
USD |
該当なし |
該当なし |
*遡及的価格調整は、未請求数量(受入済の10ユニットから請求済の2ユニットを引いた未請求の8ユニット)に対してのみ計上されます。
**購買オーダーの遡及的価格変更に控除対象外税AとBを加えたもの。
買掛管理で、8ユニットの残高に対して次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤ経過勘定 |
960 |
USD |
品目価格USD 120 * 8 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤ経過勘定 |
96 |
USD |
税金A 納入基準控除対象外: USD 120 * 8 * 20% * 50% |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤ経過勘定 |
96 |
USD |
税金A 納入基準控除対象: USD 120 * 8 * 20% * 50% |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤ経過勘定 |
144 |
USD |
税金B 請求書基準控除対象外: USD 120 * 8 * 30% * 50% |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
控除対象税B |
144 |
USD |
税金B 請求書基準控除対象: USD 120 * 8 * 30% * 50% |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤの負債 |
-1,440 |
USD |
該当なし |
買掛管理で2ユニットの当初請求書数量に対して、改訂された購買オーダー価格で次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 | 金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
買掛/未払金 |
請求書 |
請求書価格差異 |
40 |
USD |
購買オーダー品目価格の差異USD 20 * 2 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
税請求書価格差異税金A |
4 |
USD |
税金A 納入基準控除対象外 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
税請求書価格差異税金B |
6 |
USD |
税金B 請求書基準控除対象外 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
控除対象税A |
4 |
USD |
税金A 納入基準控除対象 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
控除対象税B |
6 |
USD |
税金B 請求書基準控除対象 |
|
買掛/未払金 |
請求書 |
サプライヤの負債 |
-60 |
USD |
該当なし |
原価会計と受入会計で、差額請求書に対して次の会計仕訳が生成されます。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 会計明細タイプ | 機能通貨での金額+Dr/-Cr | 機能通貨 |
|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
請求価格調整 |
受入検査 |
50 |
USD |
|
受入会計 |
請求価格調整 |
請求価格調整 |
-40 |
USD |
|
受入会計 |
請求価格調整 |
税金請求価格調整 |
-10* |
USD |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
在庫評価 |
50** |
USD |
|
原価会計 |
取得原価調整 |
受入検査 |
-50 |
USD |
*差額請求書価格での控除対象外税AおよびB。
**請求書価格と控除対象外税AおよびBとの差異。
ビジネス・ユニット間の組織間転送の税務会計の例
この例では、ビジネス・ユニット間の組織間転送のために、Oracle Fusion Receipt AccountingおよびOracle Fusion Cost Accountingによって実行される税務会計について説明します。
シナリオ
Vision OperationsはSingapore Operationsに商品を出荷します。これらの組織は、2つの異なる利益センター・ビジネス・ユニットにあります。
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationからのトランザクション
取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーがSupply Chain Financial Orchestrationで設定され、この設定に基づいてトランザクションが受入会計と原価会計にフローします。
-
Vision Operationsは商品をローカルで原価USD 12で取得します。
-
Vision OperationsからSingapore Operationsへの会社間振替価格はUSD 15であり、税金詳細は次のとおりです。
-
外税A = 1.5 USD。
-
控除対象部分と控除対象外部分は両方とも同じで、50%です。
-
-
オーダーは1ユニット用です。
-
利益トラッキングを「はい」に設定。
-
会社間請求書を「はい」に設定します。
-
Vision Operationsは、収益USD 3 (USD 15の振替価格- USD 12の取得原価)を記帳します。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送の会計配分が作成されます。
会計仕訳
会計仕訳は、法的エンティティVision Operationsからもう一方の法的エンティティSingapore Operationsへの商品の出荷に対して作成されます。
次の表で、出荷組織(Vision Operations)の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 勘定明細タイプ | 原価要素 | 機能通貨での金額+Dr/-Cr |
|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
転送オーダー出荷 |
取引移動中 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
転送オーダー出荷 |
在庫評価 |
品目原価 |
-12 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
品目原価 |
-12 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
振替価格 |
15 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間収益 |
振替価格 |
-15 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
税額合計 |
1.5 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
税債務 |
税額合計 |
-1.5 |
次の表で、受入組織(Singapore Operations)の会計仕訳について説明します。
| イベント | イベント・タイプ | 勘定明細タイプ | 原価要素 | 機能通貨での金額+Dr/-Cr |
|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
振替価格 |
15 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
振替価格 |
-15 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
受入会計 |
転送オーダー受入 |
受入検査 |
振替価格 |
15 |
|
受入会計 |
転送オーダー受入 |
受入検査 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
受入会計 |
転送オーダー受入 |
取引移動中 |
振替価格 |
-15 |
|
受入会計 |
転送オーダー受入 |
取引移動中 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
品目原価 |
-12 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
在庫の利益 |
3 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
在庫の利益 |
-3 |
|
原価会計 |
転送オーダー受入 |
在庫評価 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
転送オーダー受入 |
受入検査 |
品目原価 |
-12 |
|
原価会計 |
転送オーダー受入 |
在庫評価 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
原価会計 |
転送オーダー受入 |
受入検査 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
原価会計 |
転送オーダー受入 |
在庫評価 |
在庫の利益 |
3 |
|
原価会計 |
転送オーダー受入 |
受入検査 |
在庫の利益 |
-3 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
振替価格 |
15 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
振替価格 |
-15 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
控除対象税金 |
控除対象税 |
0.75 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
控除対象税 |
-0.75 |
社内直接出荷用の税務会計の例
この例では、内部直接出荷のためにOracle Fusion Receipt AccountingおよびOracle Fusion Cost Accountingによって実行される税務会計について説明します。
シナリオ
Vision OperationsはSingapore Operationsの顧客に商品を直接出荷します。
Oracle Fusion Supply Chain Financial Orchestrationからのトランザクション
取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーがSupply Chain Financial Orchestrationで設定され、この設定に基づいてトランザクションが受入会計と原価会計にフローします。
-
Vision Operationsは商品をローカルで原価USD 12で取得します。
-
Vision OperationsからSingapore Operationsへの会社間振替価格はUSD 15であり、税金詳細は次のとおりです。
-
外税A = 1.5 USD。
-
控除対象部分と控除対象外部分は両方とも同じで、50%です。
-
-
オーダーは1ユニット用です。
-
利益トラッキングを「はい」に設定。
-
会社間請求書を「はい」に設定します。
-
Vision Operationsは、収益USD 3 (USD 15の振替価格- USD 12の購買オーダー価格)を記帳します。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送の会計配分が作成されます。
会計仕訳
会計仕訳は、法的エンティティVision Operationsからもう一方の法的エンティティSingapore Operationsへの商品の出荷に対して作成されます。
次の表で、出荷組織(Vision Operations)の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 勘定明細タイプ | 原価要素 | 機能通貨での金額+Dr/-Cr |
|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
販売オーダー出荷 |
取引移動中 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
販売オーダー出荷 |
在庫評価 |
品目原価 |
-12 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
会社間売上原価 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
品目原価 |
-12 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
振替価格 |
15 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間収益 |
振替価格 |
-15 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
会社間売掛/未収金 |
税額合計 |
1.5 |
|
売掛/未収金 |
会社間売掛/未収金請求書 |
税債務 |
税額合計 |
-1.5 |
次の表で、受入組織(Singapore Operations)の会計仕訳について説明します。
| 補助元帳 | イベント・タイプ | 勘定明細タイプ | 原価要素 | 機能通貨での金額+Dr/-Cr |
|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
振替価格 |
15 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
振替価格 |
-15 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
会社間経過勘定 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
品目原価 |
-12 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
在庫の利益 |
3 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
在庫の利益 |
-3 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
繰延売上原価 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
取引移動中 |
品目原価 |
-12 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
繰延売上原価 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
取引移動中 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
繰延売上原価 |
在庫の利益 |
3 |
|
原価会計 |
取引販売出庫 |
取引移動中 |
在庫の利益 |
-3 |
|
原価会計 |
売上原価認識 |
売上原価 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
売上原価認識 |
繰延売上原価 |
品目原価 |
12 |
|
原価会計 |
売上原価認識 |
売上原価 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
原価会計 |
売上原価認識 |
繰延売上原価 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
原価会計 |
売上原価認識 |
売上原価 |
在庫の利益 |
3 |
|
原価会計 |
売上原価認識 |
繰延売上原価 |
在庫の利益 |
-3 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
振替価格 |
15 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
振替価格 |
-15 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間経過勘定 |
控除対象外税 |
0.75 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
控除対象外税 |
-0.75 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
控除対象税金 |
控除対象税 |
0.75 |
|
買掛/未払金 |
会社間買掛/未払金請求書 |
会社間債務 |
控除対象税 |
-0.75 |
受入会計のレポートおよび分析
「レポートおよび分析」作業領域を使用して、自分のロールに関連する事前定義済レポートおよび分析にアクセスできます。
受入会計で使用可能なレポートは、ここにリストされます。特定のビジネス・ユニットについて、これらのレポートを生成できます。オプションで、品目範囲または品目カテゴリ範囲、サプライヤおよびサプライヤ・サイトを指定して、レポートの情報をフィルタできます。
-
経過勘定決済レポート
経過勘定決済レポートには、自動または手動で決済された、購買オーダーおよび経過勘定の経過勘定決済トランザクションがリストされます。原価会計担当は、通常は期末にこのレポートを使用して、決済済の経過勘定をレビューします。発生したトランザクションがレポートの生成対象とみなされる日付範囲を指定する必要があります。オプションで、レポートを生成する必要がある経過勘定を指定できます。
-
経過勘定調整レポート
経過勘定調整レポートには、経過勘定残高をレビューおよび調整するための情報が示されます。ビジネス・ユニットにおける、経過勘定されたサプライヤの負債の残高を管理できます。原価会計担当は、通常は期末にこのレポートを使用して、経過勘定の残高をレビューします。
発生したトランザクションがレポートの生成対象とみなされる日付範囲を指定する必要があります。オプションで、レポートを生成する必要がある経過勘定を指定できます。
経過勘定許容範囲金額および比較演算子を指定することもできます。たとえば、経過勘定許容範囲金額が0より大きい場合は、受入済金額が請求済金額より大きいことを意味します。経過勘定許容範囲金額が0の場合は、請求済金額と受入済金額が同じです。経過勘定許容範囲金額が0より小さい場合は、請求済金額が受入済金額より大きいことを意味します。
レポート生成時にレイアウトを指定して、詳細レポートまたは要約レポートを生成できます。
-
未請求受入経過勘定レポート
「未請求受入経過勘定レポート」には、特定の期間に対してビジネス・ユニットで経過勘定済または経過勘定の期限になっている未請求購買オーダー受入をレビューするための情報が表示されます。原価会計担当は、通常は期末にこのレポートを使用して、受入経過勘定をレビューします。
レポートを生成する会計期間を指定する必要があります。経過勘定許容範囲金額および比較演算子を指定することもできます。たとえば、経過勘定許容範囲金額が0より大きい場合は、受入済金額が請求済金額より大きいことを意味します。経過勘定許容範囲金額が0の場合は、請求済金額と受入済金額が同じです。経過勘定許容範囲金額が0より小さい場合は、請求済金額が受入済金額より大きいことを意味します。
レポート生成時にレイアウトを指定して、詳細レポートまたは要約レポートを生成できます。
ベスト・プラクティスとして、「未請求受入経過勘定の作成」プロセスを実行して、期間終了時経過勘定として設定された購買オーダーの経過勘定会計を作成する前に、このレポートを実行する必要があります。
また、「スケジュール済プロセス」作業領域から、これらのレポートを手動で生成したり、自動生成をスケジュールすることもできます。
事前定義済OTBIレポート
様々な事前定義済OTBIレポートを使用して、関連情報を生成、レビューおよび分析することもできます。要件に応じて変更できるこれらのレポートには、「Shared Folders/Supply Chain Management/Cost Management/Transactional Analyses Samples」からアクセスできます。
-
未請求受入済商品: このダッシュボードは、「入金会計配分」サブフォルダで使用できます。
-
入金会計期間終了検証エラー・トランザクション: このダッシュボードは「期間終了」サブフォルダで使用できます。
-
入金会計期間終了検証要約: このダッシュボードは「期間終了」サブフォルダで使用できます。
OTBIサブジェクト領域
事前定義済レポートに加えて、次に示すサブジェクト領域を使用してカスタム・レポートおよび分析を生成できます。
-
受入会計リアルタイム
-
受入会計期間クローズ・リアルタイム
-
荷揚原価リアルタイム
レポートと分析へのアクセスおよび変更の詳細は、分析とレポートの作成および管理ガイドを参照してください。
受入会計レポートに関するFAQ
経過勘定消込レポートにデータが移入されないのはなぜですか。
レポートに適切なデータが移入されるようにするには、次のタスクを実行する必要があります。
-
購買オーダー明細の受入。
-
ここにリストされているプロセスを「スケジュール済プロセス」作業領域から実行します。
-
受入から原価管理への転送
-
在庫から原価管理への転送
-
原価を原価管理に転送(請求書が最終計上済であることを確認)
-
-
ビジネス・ユニットの受入会計配分の作成プロセスを実行します。
-
補助元帳アプリケーションを「受入会計」に設定し、「会計モード」を「最終」に設定して、会計の作成プロセスを実行します。
-
受入経過勘定の照合プロセスを実行します。
-
経過勘定消込レポートを生成します。
また、購買依頼ビジネス・ユニットのレポートを生成してください。
経過勘定消込レポートに発注の一部が表示されないのはなぜですか。
経過勘定消込レポートには、受入時に計上するように設定された発注のみがリストされます。
期間終了時経過勘定に設定された発注に関する情報を確認するには、次のいずれかのタスクを実行します。
-
「レポートおよび分析」作業領域から「未請求受入経過勘定レポート」を実行します。このレポートは、特定の期間に対して経過勘定済の期限になっている未請求購買オーダー受入をレビューするのに役立ちます。
-
未請求受入経過勘定の作成プロセスを実行して、「受入会計配分のレビュー」ページでレビューできる会計配分を作成します。「受入会計配分のレビュー」ページで、トランザクション・タイプが「期末経過勘定」のトランザクションを検索します。ページを下にスクロールして「配分」タブと「仕訳」タブを選択し、会計詳細を表示できます。
経過勘定消込レポートにはすべての有給休暇情報が提供されますか。
いいえ。経過勘定消込レポートは、受入時に計上するように設定された発注についてのみ有給休暇情報を提供します。このレポートには、期間終了時経過勘定、会社間見越、預託経過勘定で計上するように設定された発注書の情報が含まれません。
受入時経過勘定購買と期間終了時経過勘定の購買に、受入会計リアルタイム・サブジェクト領域を使用できますか。
はい。受入会計リアルタイム・サブジェクト領域を使用して、受入時経過勘定購買および期間終了時経過勘定購買を分析できます。このサブジェクト領域は、会社間および預託購買にも使用できます。
受入会計に関するFAQ
受入会計プロセスの推奨スケジュール順序はありますか。
受入会計プロセスのスケジュール順序は、次のようにすることをお薦めします。
-
受入トランザクション:
-
受入から受入会計へのトランザクションの転送プロセス。受入トランザクションをインタフェースします。
-
買掛管理から原価管理への原価の転送プロセス。買掛/未払金トランザクションをインタフェースします。
-
-
受入会計:
-
受入会計配分プロセス。
-
受入経過勘定残高の決済プロセス。経過勘定決済ルールを事前に定義している場合にのみ実行します。購買オーダーを自動決済の対象としてマークします。
-
受入会計配分プロセス。決済済経過勘定残高の配分を作成します。
-
-
補助元帳会計:
-
「会計の作成」プロセス。
-
-
調整およびレポート:
-
受入経過勘定の照合プロセス。購買オーダー受入経過勘定を買掛管理アプリケーションからの請求書と照合します。内部のレポートおよび調整のために、期間のクローズ時または必要に応じて実行します。
ノート: 補助元帳会計プロセスを実行する前にこのステップを実行して、照合のおおよその経過勘定金額を認識することもできます。 -
受入経過勘定決済残高の監査プロセス。総勘定元帳に計上された経過勘定残高を監査します。
-
預託在庫トランザクションの会計配分基準オプションとは何ですか。
ゼロ値または実績原価を使用して、預託在庫トランザクションの原価会計を実行できます。通常、貸借対照表でのサプライヤ所有預託在庫の評価はゼロです。ただし、実績原価を使用して会計処理を実行しなければならないことがあります。どちらの場合も、在庫評価レポートには常に、預託商品の見積金額が表示されます。
「設定および保守」作業領域の「原価プロファイルの管理」ページで、預託在庫の会計配分基準を選択します。
購買オーダーの受入検査残高が表示されるのはなぜですか。
2つの単位を使用しており、購買オーダー品目の搬送数量が受入数量を超える場合は、受入検査残高が作成されます。受入検査の不均衡が作成されないように、受入数量を棚入する必要があります。受入数量を棚入した後に数量を変更するには、その他在庫トランザクションを実行します。
課税時期基準とは何ですか。
受入トランザクション・プロセスの中で、税金が計上され税務当局に報告される時点のことです。これは、納入基準課税時期と請求書基準課税時期の2つのカテゴリに分類できます。
納入基準税は、受入トランザクションに対して計上され報告されます。請求書基準税は、サプライヤ請求書の作成時、計上時または支払時に計上され報告されます。
税金ポイント日付とは何ですか。
税金ポイント日付は、税金が計算される日付です。税金ポイント日付は、受入日または請求日のいずれかにできます。税金ポイント日時点での税率は、税金計算で考慮されます。
税金ポイント日付は、税金課税基準と組み合せて使用されます。税金の構成および計算の詳細は、Oracle Help Centerで入手できる『Oracle Financials Cloud Taxの使用』ガイドを参照してください。
会社間トランザクションで控除対象外税を計算するのはいつですか。
受入組織で取引受入経過勘定が発生すると、次の対象についての受入会計配分が作成されます。
-
社内資材転送
-
社内直接出荷
-
会社間返品
受入会計配分を作成する場合、控除対象税と控除対象外税の両方が計算されて計上されます。品目原価には、受入組織で見越計上された振替価格と控除対象外の外税の両方が含まれます。
資材返品トランザクションの場合、税金は、参照トランザクションに税金が含まれる場合にのみ計算されます。
税金計算における内税と外税の違いは何ですか。
内税は、評価額または購買価格に含められます。次に例を示します。
-
購買オーダー金額: USD 100
-
内税率: 10%
-
税金: 100/1.10 = USD 9.09 (配分金額を(1 + 税率)で割ったもの)
外税は、購買価格または評価額に追加されます。次に例を示します。
-
購買オーダー金額: USD 100
-
外税率: 10%
-
税金: 100*0.10 = USD 10.00 (配分金額に税率を掛けたもの)
受入会計のために補助元帳勘定科目ルールおよび補助元帳仕訳ルール・セットを作成するには、どうすればよいですか。
「勘定科目ルールの管理」ページで補助元帳勘定科目ルールを作成します。Oracleによって事前定義された勘定科目ルールを強調表示してコピーし、必要に応じて変更することをお薦めします。
「補助元帳仕訳ルール・セットの管理」ページで、補助元帳仕訳ルール・セットを作成します。Oracleによって事前定義された仕訳ルール・セットを強調表示してコピーし、必要に応じて変更することをお薦めします。仕訳明細ルールごとに、コピーした勘定科目組合せルールを指定します。
「設定および保守」作業領域で、「製造およびサプライ・チェーン資材管理」オファリングの「勘定科目ルールの管理」タスクと「補助元帳仕訳ルール・セットの管理」タスクの両方にアクセスできます。