Schulden-Scheduler verwenden

Richtlinien für Schuldenpläne

Beachten Sie in Bezug auf Schuldenpläne die folgenden Richtlinien:

• Die Zeitstrukturen von Finanzmodellen müssen in Kalenderdaten angegeben sein, bevor Schuldenpläne erstellt werden. Nicht in Kalenderdaten angegebene Zeitstrukturen, wie Jahre, in denen jeder Monat genau 30 Tage hat, können keine Schuldenpläne verarbeiten.

• Berechnen Sie alle Eingaben für Zeitperioden bevor Sie Schuldenpläne ausführen, um Ausgabewerte zu erhalten. Beispiel: PIK-Zinssatz ist ein Eingabewert für die Berechnung, der nicht mit "Barzinssatz nach Neupreisfindung" prognostiziert werden kann, wobei es sich um einen Ausgabewert der Berechnung handelt – es könnte ein Zirkelbezug entstehen.

• Das Erstellen eines Schuldenplans, der an ein Unterkonto mit nicht zugehörigen Schuldenwerten angehängt ist, ist nicht empfehlenswert.

Schuldenrückfluss ohne den Schulden-Scheduler manuell modellieren

Wenn Sie den Schuldenrückfluss ohne den Schulden-Scheduler modellieren möchten, müssen Sie den Rückfluss in Schuldenkonten (v2652, v2654 oder v2660) definieren.

So modellieren Sie den Schuldenrückfluss manuell:

• Legen Sie die Prognosemethode für das Bestandskonto (.00) des Schuldenplans mit der Methode Änderung in auf Prognose als fest, statt den Schuldensaldo direkt zu prognostizieren, damit sich der Schuldenrückfluss auf den Schuldensaldo auswirkt. Legen Sie dann die Prognosemethode auf Als Ist-Wert fest, und verwenden Sie für die Konstanteneingabe den Wert "0".

• Berechnen Sie den prognostizierten maximalen Schuldenrückflussbetrag (.17) im Vergleich zum Schuldensaldo (versuchsweise) vor dem Rückfluss, damit der Schuldensaldo keinen negativen Wert aufgrund des Schuldenrückflusses aufweist. Beispiel: Sie können folgende Freiformformel für das Konto (.17) verwenden:

  @min(@max( X, 0 ), @sub(v2660 (@inputpd(-1)) +@sub(v2660.03) +@sub(V2660.35) +@sub(v2660.04) +@sub(v2660.13) -@sub(v2660.15) +@sub(v2660.09))

  Hierbei repräsentiert X die zum Berechnen des verfügbaren maximalen Schuldenrückflussbetrags verwendete Formel. Der Schuldenrückfluss muss mindestens einen Wert von "0" aufweisen, darf aber nicht größer sein als der erwartete Schuldensaldo.

  Achtung:

  Wenn Sie beim direkten Prognostizieren von Schuldenbeständen (nicht wie beim zugehörigen Kapitalflusskonto) Freiformatformeln verwenden, treten Zirkelbezüge auf. Es erfolgt kein Schuldenrückfluss, und die Berechnung kann nicht ausgeführt werden.

Schuldenpläne definieren

Sie können auf den Schulden-Scheduler über die Kontentabelle, über Freiformatberichte oder über Konten ohne Schuldenangabe zugreifen. Wenn Sie über Konten, die keine langfristigen Schulden enthalten, auf den Schulden-Scheduler zugreifen, müssen Sie ein Konto mit langfristigen Schulden auswählen. Erstellen Sie Schuldenpläne für die folgenden Konten mit langfristigen Schulden:

• Neue vorrangige Schuldtitel (v2652)

• Neue nachrangige Schuldtitel (v2654)

• Gesamte langfristige Schulden (v2660)

Öffnen Sie vor dem Erstellen eines Schuldenplans in einem dieser Konten das Dialogfeld "Finanzierungsoptionen", und wählen Sie Gemeinsam aus. Wählen Sie in der Spalte "Typ" für das Konto die Option Terminschuld aus.

Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Kontentypen und Standardattribute für Finanzierungskonten einrichten.

So definieren Sie Schuldenpläne:

1. Öffnen Sie das Strategic Modeling-Menüband in Microsoft Excel.

2. Wählen Sie im Gruppierungslabel Daten die Optionen Schuldenplan, Neu/Bearbeiten aus.

3. Optional: Wählen Sie im Schulden-Scheduler unter Szenario ein Szenario aus.

   • Dieses Szenario enthält den Schuldenplan zum Erstellen von Schuldenplänen.

   • Zum Bearbeiten von Schuldenplänen wählen Sie den Namen des Szenarios aus, das den Schuldenplan enthält.

4. Optional: Um Schuldenpläne zu erstellen, wählen Sie unter Neue Schuldenpläne erstellen ein Konto aus, und klicken Sie auf OK.

5. Optional: Um Schuldenpläne zu bearbeiten, wählen Sie unter Vorhandene Schuldenpläne bearbeiten ein Konto aus, und klicken Sie auf OK.

6. Legen Sie die folgenden Parameter fest:

   • Frist - Informationen hierzu finden Sie unter Schuldenplanfristen festlegen.

   • Kapital - Informationen hierzu finden Sie unter Kapital von Schuldenplänen festlegen.

   • Zahlungen - Informationen hierzu finden Sie unter Zahlungen von Schuldenplänen festlegen.

   • Zinsen - Informationen hierzu finden Sie unter Zinsen von Schuldenplänen festlegen.

   • Schuldenrückfluss - Informationen hierzu finden Sie unter Schuldenrückfluss von Schuldenplänen festlegen.

   • Übernahmeregeln - Informationen hierzu finden Sie unter Übernahme von Schuldenplänen festlegen.

7. Klicken Sie auf OK.

Schuldenplanfristen festlegen

Bei der Frist handelt es sich um den Zeitraum, in dem Schulden bezahlt werden. Verwenden Sie Schulden-Scheduler – Frist, um das Ausgabe- und das Fälligkeitsdatum des Schuldenplans festzulegen.

So legen Sie die Frist des Schuldenplans fest:

1. Greifen Sie auf Schulden-Scheduler zu.

   Informationen hierzu finden Sie unter Schuldenpläne definieren.

2. Wählen Sie unter Schulden-Scheduler die Registerkarte Frist aus.

3. Geben Sie im Ausgabedatum das Datum ein, an dem die Schulden entstanden sind.

   Standardwert: aktuelles Datum

   Klicken Sie auf den Pfeil nach unten, um den Kalender anzuzeigen, und wählen Sie ein Datum aus. Die Schulden werden am Ende dieses Tages emittiert. Für eine am Ausgabedatum endende Periode werden zwar Schulden in der Bilanz angezeigt, aber keine Zinsen berechnet. Beachten Sie jedoch das Feld Zinszahlungsbeginn in Schritt 6.

   Hinweis:

   Für das Finanzmodell muss die Kalenderzeit verwendet werden. Informationen hierzu finden Sie unter Richtlinien für Schuldenpläne.

4. Wählen Sie unter Fälligkeitsdatum ein Datum aus, an dem die Schulden vollständig zurückgezahlt sein müssen.

   Standardwert: aktuelles Datum

   Klicken Sie auf den Pfeil nach unten, um den Kalender anzuzeigen, und wählen Sie ein Datum aus. Ein offener Schuldensaldo wird am Ende dieses Tages ausgeglichen.

   Die Frist (Jahre und Tage) wird entsprechend aktualisiert und zeigt die Länge des Schuldenplans gemäß den von Ihnen eingegebenen Ausgabe- und Fälligkeitsdaten an.

5. Geben Sie unter Zinszahlungsbeginn das Datum ein, an dem die Zinsen erstmals gezahlt werden sollen. Wenn Sie die Zinsen am Ausgabedatum zahlen möchten, legen Sie den Zinszahlungsbeginn auf den Tag vor dem Ausgabedatum.
6. Wählen Sie unter Zinsberechnungsmethode die Zinsberechnungsmethode aus, die der Schulden-Scheduler zur Berechnung der Zinsen in Monaten unterschiedlicher Länge verwenden soll. Folgende Methoden sind verfügbar:
   • Ist/Ist (ISDA)
   • 30/360 (US)
   • 30/360 (ISDA)
   • 30E/360
   • 30E/360 (ISDA)
   • 30E+/360
   • Ist/360
   • Ist/365
   • Ist/365L
   • Ist/365NL

   Weitere Informationen zu Zinsberechnungsmethoden finden Sie unter https://www.iso20022.org/15022/uhb/mt565-16-field-22f.htm.

7. Optional: Wählen Sie In Transaktionsperiode emittierte Schulden aus, um das Fälligkeitsdatum auf die Transaktionsperiode des Finanzmodells festzulegen.

   Nur verfügbar, wenn das Modell eine Transaktionsperiode enthält. Die .02-Konten für Schulden aggregieren zu einem separaten Konto im Finanzierungsabschnitt der Cashflow-Rechnung FAS95.

   Schulden aufgrund von Erwerb wird automatisch ausgewählt.

8. Optional: Wählen Sie Schulden aufgrund von Erwerb aus, um mit der Ausgabe verbundene Cashflows als Erwerbs- anstelle von Investitionscashflows festzulegen.

   Das Startdatum von Schulden aufgrund von Erwerb muss nicht unbedingt in einer Transaktionsperiode liegen.

Kapital von Schuldenplänen festlegen

Verwenden Sie Kapital, um den Kreditbetrag (das Kapital) einzugeben.

So legen Sie das Kapital des Schuldenplans fest:

1. Greifen Sie auf Schulden-Scheduler zu.

   Informationen hierzu finden Sie unter Schuldenpläne definieren.

2. Wählen Sie unter Schulden-Scheduler die Registerkarte Kapital aus.

3. Geben Sie unter Kapitalsumme einen Wert in der Standardwährung/in Einheiten Ihres Modells ein (Beispiel: Millionen US-Dollar).

   Hierbei handelt es sich um den Kreditbetrag, der größer als Null sein muss. Beispiel: Wenn ein Konto in Millionen geführt wird, entspricht der Wert "100" der Zahl 100.000.000.

4. Geben Sie unter Agio/Disagio - in Prozent einen Wert ein.

   Geben Sie den Prozentsatz ein, wenn der Kredit mit Agio oder Disagio ausgegeben wird. Der Wert wird als Prozentsatz des Kapitals berechnet.

   • Geben Sie einen Agio als positive Zahl ein.

   • Geben Sie einen Disagio als negative Zahl ein.

5. Geben Sie unter Ausgabekosten - in Prozent einen Wert ein.

   Geben Sie im Falle von Ausgabekosten einen Wert ein. Dieser Wert stellt einen Prozentsatz des Kapitals dar.

6. Optional: Wählen Sie An Kapitalsumme angepasste Tilgung aus, damit Tilgungen im Zahlungsverlauf entsprechend der Kapitalsumme angepasst werden. Wird diese Option nicht ausgewählt, findet bei einer Veränderung der Kapitalsumme keine zusätzliche Tilgung statt, es sei denn, das Darlehen wird vollständig zurückgezahlt.

7. Optional: Wählen Sie Angefallener Aufwand für Ausgabekosten aus, um die Ausgabekosten als Aufwand zu verbuchen.

   Ausgabekosten werden in der Regel aktiviert und während der Laufzeit getilgt. Wählen Sie diese Option aus, damit die Ausgabekosten beim Emittieren der Schulden berechnet und in der Erfolgsrechnung in dieser Periode angezeigt werden.

8. Optional: Wählen Sie Aktuellen Anteil langfristiger Schulden berechnen aus, um den aktuellen Anteil langfristiger Schulden durch Ermitteln der innerhalb der nächsten 12 Monate zu erfolgenden geplanten Zahlungen zu berechnen.

Zahlungen von Schuldenplänen festlegen

Zahlungen sind Kapitalminderungen. Verwenden Sie Zahlungen, um Zahlungen auf das Kapital zu planen. Sie können Zahlungen in bestimmten Intervallen planen oder Datumsangaben und Beträge festlegen. Zahlungen können als Währungswerte oder als Prozentsätze des Kapitals festgelegt werden.

So legen Sie Zahlungen des Schuldenplans fest:

1. Greifen Sie auf Schulden-Scheduler zu.

   Informationen dazu finden Sie unter Schuldenpläne definieren.

2. Wählen Sie unter Schulden-Scheduler die Registerkarte Zahlungen aus.

3. Wählen Sie unter Frequenz eine Option aus, um die Häufigkeit der Zahlungen festzulegen.

   • Ballonzahlung

     Der Betrag wird am letzten Tag des Schuldenplans bezahlt.

   • Jährlich, Halbjährlich, Vierteljährlich, Monatlich

     Mit diesen Optionen werden periodische Zahlungen definiert.

   • Zeitplan

     Verwenden Sie das Raster Geplante Zahlungen, um Zahlungsdatum und -beträge festzulegen.

4. Wählen Sie unter Zahlungen in eine Option aus, um Zahlungen festzulegen:

   • Währung

     Zahlungen werden als Währungsbeträge berechnet und angezeigt.

   • Prozent

     Zahlungen werden als Prozentsatz des Kapitals berechnet und angezeigt.

5. Prüfen Sie unter Gesamte Zahlungen und Restbetrag die Anzahl der Zahlungen.

   Zeigt die Anzahl von Zahlungen und den Betrag des bezahlten Kapitals sowie den ausstehenden Restbetrag an.

   Hinweis:

   Sie müssen nicht alle Zahlungen in einem Schuldenplan terminieren, da der Restbetrag am letzten Tag des Kredits bezahlt wird.

6. Legen Sie unter Turnusmäßige Zahlungen den Betrag und den Tag der einzelnen Schuldenzahlungen fest.

   • Geben Sie im Feld Betrag einen Wert für den turnusmäßigen Zahlungsbetrag ein.

     Dieser Geldbetrag wird zu den angegebenen Datumsangaben oder Zeitintervallen gezahlt. Der hier angegebene Wert ist von der Option Zahlungen in abhängig.

     • Währung

       Wenn Währung unter Zahlungen in ausgewählt ist, wird im Text unter Betrag die Skalierung der Währung angezeigt. Die Werte werden in Währungen angegeben.

     • Prozent

       Wenn Prozent unter Zahlungen in ausgewählt ist, wird unter Betrag als Text "Prozent" angezeigt. Die Werte werden als Prozentsatz angegeben.

   • Wählen Sie das Datum der ersten Zahlung aus. Diese Option und das zugehörige Kontrollkästchen Ist letzter Tag des Monats stehen nur zur Verfügung, wenn die Zahlungshäufigkeit weder Ballonzahlung noch Zeitplan lautet.
     • Das Datum der ersten Zahlung muss nach dem Ausgabedatum und vor dem Fälligkeitsdatum des Schuldtitels liegen.
     • Wählen Sie Letzter Tag des Monats aus, wenn alle Schuldenzahlungen am letzten Tag des Monats erfolgen sollen.

7. Optional: Klicken Sie auf Entsprechenden Zeitplan erstellen, um Zahlungstermine und -beträge zu erstellen.

   Hinweis:

   Wenn Sie unter Frequenz die Option Zeitplan auswählen, müssen Sie das Datum und den Betrag dieser Zahlungen im Raster Geplante Zahlungen festlegen.

   So erstellen Sie das Raster Geplante Zahlungen:

   • Klicken Sie auf .

   • Geben Sie in der Spalte Datum ein Datum ein.

     Sie können Werte direkt über die Tastatur eingeben, auf die nach unten oder oben weisenden Pfeile klicken oder auf den Pfeil nach unten klicken, um das Kalendertool zu verwenden.

   • Geben Sie in der Spalte Betrag einen Zahlungsbetrag ein.

   • Wählen Sie zum Löschen einer Zahlung eine Zeile aus, und klicken Sie auf "Löschen".

   • Wenn Sie die Zahlungsreihenfolge ändern möchten, wählen Sie eine Zeile aus, und klicken Sie auf den Auf- bzw. Abwärtspfeil.

Zinsen von Schuldenplänen festlegen

Schuldzinsen verwalten Sie unter Zinsen.

So legen Sie Zinsen des Schuldenplans fest:

1. Greifen Sie auf Schulden-Scheduler zu.

   Informationen dazu finden Sie unter Schuldenpläne definieren.

2. Wählen Sie unter Schulden-Scheduler die Registerkarte Zinsen aus.

3. Wählen Sie unter Datum der ersten Zinszahlung das Datum der ersten Zinszahlung aus.

   Wählen Sie Letzter Tag des Monats aus, wenn alle Zinszahlungen am letzten Tag des Monats erfolgen sollen.

4. Legen Sie unter Barzinsen fest, wie Barzinsen behandelt werden sollen:

   • Wählen Sie unter Zinszahlungsfrequenz die Häufigkeit der Zinszahlungen aus.

     Der Schulden-Scheduler berechnet den täglichen Zinsaufwand. Sie können jedoch festlegen, wann die Zinszahlungen erfolgen sollen. Jede Option wirkt sich anders auf den gesamten Cashflow aus:

     • Jährlich, Monatlich, Vierteljährlich, Halbjährlich

       Berechnen Sie die Zinsen im ausgewählten Intervall.

     • Täglich

       Wenn Zinszahlungen an jedem beliebigen Tag außer am letzten Tag des Monats erfolgen, fallen die Zinsen am Ende jeder Berichtsperiode. Bei Auswahl der Option Täglich werden die Zinsen bei Entstehung bezahlt, sodass der Cashflow der Zinsen dem Aufwand entspricht und keine Zinsen anfallen.

     • Ballonzahlung

       Verwenden Sie die Option Ballonzahlung, um während der Laufzeit keine Zinszahlungen zu berechnen, sondern um alle Zinsen am Ende des Zeitplans als Pauschalbetrag zu zahlen.

     • Nie

       Es werden keine Zinsen berechnet.

   • Wählen Sie Eingabe des Zinssatzes ist aus, um variable oder konstante Zinssätze für jede Periode festzulegen. Dies gilt nur für einfache Zinsen und schließt keine Aufzinsung ein.

     • In allen Perioden variabel

       Geben Sie Zinssätze unter Konten ein.

     • Für alle Perioden konstant

       Verwenden Sie während der Laufzeit des Kredits denselben Satz.

       Geben Sie bei Auswahl von Für alle Perioden konstant unter Zinssatz einen Wert ein, um einen festen Zinssatz festzulegen.

   • Optional: Wählen Sie bei Krediten, die makroökonomischen Variablen unterliegen, die Option Anderem Konto hinzufügen aus.

     Standard = deaktiviert

     Einige Kreditzinssätze sind von makroökonomischen Variablen abhängig. Wenn Sie Anderem Konto hinzufügen auswählen, berechnet der Schulden-Scheduler die Zinsen durch Kombinieren des unter Eingabe des Zinssatzes ist angegebenen Satzes mit den Ausgabewerten des von Ihnen unter Reservekonto ausgewählten Kontos als makroökonomische Variable.

   • Optional: Wählen Sie Rasterpreisfindung verwenden aus, um Regeln zu definieren, die Zinssätze gemäß angegebenen Kriterien über einen bestimmten Zeitraum ändern.

     Um die Rasterpreisfindung zu verwenden, wählen Sie Verwenden aus, und klicken Sie auf Bearbeiten.

     Standard = deaktiviert

     Verwenden Sie die Rasterpreisfindung, um Regeln zum Ändern des Zinssatzes anhand der Unternehmensperformance in bestimmten Zeitperioden zu definieren.

     Geben Sie im Feld Datum für Neupreisfindung das Datum ein, an dem die Rasterpreisfindungsregel in Kraft treten soll, und klicken Sie auf Bearbeiten, um Regeln zu erstellen.

   • Wählen Sie unter Rasterpreisfindung basiert auf: ein Konto aus.

     Dieses Konto wird als Maßstab für die Messdaten verwendet.

   • Wählen Sie unter Zu verwendender Vergleich aus, wie der Vergleich mit dem entsprechenden Konto erfolgen soll.

   • Wählen Sie unter Anpassen durch einen Anpassungstyp aus.

   • Wählen Sie unter Neuen Preis festlegen die Berechnungshäufigkeit aus. Das System passt die Sätze in den Anfangsperioden an.

   • Klicken Sie in der Tabelle Rasterpreisfindung auf , um Zeilen zu erstellen. Geben Sie anschließend Werte ein:

     • Kriterium in Millionen Dollar in dieser Spalte. Geben Sie den Wert des Kriteriums in derselben Skalierung wie das Konto ein.

     • Anpassung in Prozent stellt in dieser Spalte die Auswirkung auf den Kurs als Dezimalzahl dar. Beispiel: Wenn der Satz sich um einen Viertelpunkt erhöht, geben Sie .25 ein.

     • Wählen Sie zum Löschen eine Zeile aus, und klicken Sie auf Löschen.

     • Um die Anordnung zu ändern, wählen Sie eine Zeile aus, und klicken Sie auf die Pfeilschaltflächen.

   • Klicken Sie auf OK, um das Dialogfeld Rasterpreisfindung zu schließen.

5. Optional: Legen Sie unter PIK-Zins die PIK-Zinsen fest:

   • Legen Sie unter Zu Kapital hinzugefügt fest, wie oft Zinsen wieder dem Kapital hinzugefügt werden sollen:

     • Nie

       Es werden keine Zinsen berechnet.

     • Täglich

       Berechnet Zinsen täglich.

     • Monatlich

       Berechnet Zinsen monatlich.

     • Vierteljährlich

       Berechnet Zinsen vierteljährlich.

     • Halbjährlich

       Berechnet Zinsen halbjährlich.

     • Jährlich

       Berechnet Zinsen jährlich.

   • Wählen Sie unter Datum der ersten PIK-Zinszahlung das Datum der ersten PIK-Zinszahlung aus.

   • Unter PIK-Zinssatz wird der Satz der PIK-Zinsen angezeigt. Das Konto für den PIK-Zinssatz (v16xx.65) muss als Konstante in allen Perioden prognostiziert werden. Hier können keine unterschiedlichen PIK-Zinssätze prognostiziert werden.

     PIK-Zinsen sind nicht bargeldbezogene Zinsen und werden daher wieder dem Kapital hinzugefügt. Sie legen fest, wie oft Zinsen wieder dem Kapital hinzugefügt werden. Da Zinsen täglich berechnet werden, erhöhen sich nachfolgende Zinsberechnungen abhängig von der Häufigkeit, mit der Zinsen wieder dem Kapital hinzugefügt werden.

Schuldenrückfluss von Schuldenplänen festlegen

Beim Schuldenrückfluss wird ein performancebasierter Cashflowüberschuss zur Leistung zusätzlicher Zahlungen auf das Kapital verwendet.

So legen Sie den Schuldenrückfluss des Schuldenplans fest:

1. Greifen Sie auf Schulden-Scheduler zu.

   Informationen hierzu finden Sie unter Schuldenpläne definieren.

2. Wählen Sie unter Schulden-Scheduler die Registerkarte Schuldenrückfluss aus.

3. Wählen Sie unter Schuldenrückfluss als eine der folgenden Optionen aus:

   • Keiner

   • Unabhängiges Element

     Der Schuldenrückfluss wird als Position gespeichert.

4. Wählen Sie unter Datum der ersten jährlichen Zahlung für Schuldenrückfluss ein Datum aus.

Übernahme von Schuldenplänen festlegen

Mit Übernahme legen Sie fest, welche Schuldenplanattribute des übergeordneten Szenarios von allen anderen Szenarios übernommen werden. Wenn es kein übergeordnetes Szenario gibt, aus dem übernommen werden könnte, sind die Elemente in dieser Registerkarte nicht verfügbar.

• Bei Auswahl dieser Option wird jedes Attribut in der entsprechenden Registerkarte deaktiviert, sodass der Wert des Schuldenplans des übergeordneten Szenarios angezeigt wird.

• Wenn diese Option nicht ausgewählt ist, steht das Attribut zur Verfügung.

So legen Sie die Übernahme des Schuldenplans fest:

1. Greifen Sie auf Schulden-Scheduler zu.

   Informationen dazu finden Sie unter Schuldenpläne definieren.

2. Wählen Sie unter Schulden-Scheduler die Registerkarte Übernahme aus.

3. Optional: Wählen Sie unter Frist die Option Frist aus.

4. Optional: Wählen Sie unter Kapital die übernommenen Parameter aus:

   • Kapital

   • Agio/Disagio

   • Ausgabekosten

   • Aufwand für Ausgabekosten

   • Aktuellen Anteil langfristiger Schulden berechnen

5. Optional: Wählen Sie unter Zahlungen die übernommenen Parameter aus:

   • Zahlungshäufigkeit

   • Zahlungstyp

   • Zahlungsbetrag

   • Zahlungsdatum

   • Zahlungszeitplan

6. Optional: Wählen Sie unter Barzinsen die übernommenen Parameter aus:

   • Zinsfrequenz

   • Einzelzinssatz

   • Zinsspanne

   • Neupreisfindung

7. Optional: Wählen Sie unter PIK-Zins die übernommenen Parameter aus:

   • PIK-Frequenz

   • PIK-Zinssatz

Schuldenplanbezogene Konten

Schuldenpläne werden unter drei Hauptkonten erstellt:

• Neue vorrangige Schuldtitel (v2652.00)

• Neue nachrangige Schuldtitel (v2654.00)

• Gesamte langfristige Schulden (v2660.00)

Nachdem Sie einen Schuldenplan in einem dieser Konten erstellt haben, sind darin die folgenden mit dem Schuldenplan verknüpften Konten enthalten:

• (.02)

• (.03)

• (.06)

  Definiert den Mindestschuldenbetrag und erzwingt Schuldenzahlungen

• (.11)

  Die Ausgabe nicht erwerbsbezogener Schulden. Wenn Sie einen Wert für das Kapital eingeben und die Schulden nicht erwerbsbedingt sind, wird der Wert den Schulden im Hauptkonto hinzugefügt.

• (.13)

  Gesamtausgaben – die Summe aller erwerbsbezogenen und nicht erwerbsbezogenen Ausgaben von Schulden

• (.14)

• (.15)

  Tatsächlich erfolgte Zahlungen. Diese können von geplanten Zahlungen bezüglich des Schuldenrückflusses, der Finanzierungsoptionen oder der Höhe im Verhältnis zum Mindestschuldenbetrag abweichen.

• (.17)

  Der maximale Cashflowüberschuss, der potenziell auf Zahlungen für Schuldenrückfluss angewendet werden kann

• (.18)

  Der tatsächliche auf die Schulden bezahlte Betrag des Rückflusscashflows. Er wird durch den Schuldenbetrag eingeschränkt, der tatsächlich bezahlt werden kann.

• (.19)

  Die gesamten Zahlungen in einer bestimmten Periode, die Sie steuern können

• (.50)

  Angefallene Barzinsen.

• (.51)

  Barzinsaufwand. Der Kontenwert muss in jeder Periode dem Kapital multipliziert mit dem Satz entsprechen, der in einer Periode geändert werden kann.

• (.52)

  Bezahlte Barzinsen.

• (.55)

  Der von Ihnen eingegebene Barzinssatz

• (.56)

  Zinssatz nach Neupreisfindung

• (.60)

  Angefallene PIK-Zinsen.

• (.61)

  PIK-Zinsaufwand.

• (.62)

  Bezahlte PIK-Zinsen.

• (.65)

  PIK-Zinssatz.

• (.70)

  Nicht getilgte Ausgabekosten. Sie werden als langfristiges Vermögen behandelt.

• (.71)

  Änderung in nicht getilgten Ausgabekosten

• (.75)

  Tilgung der Ausgabekosten – ein Non-Cash-Element. Sie bestimmen seine Position in der Gewinn- und Verlustrechnung.

• (.80)

  Nicht getilgter Agio/Disagio. Wenn Anleihen über oder unter dem Nennwert ausgegeben werden, muss für die Ausgabe ein Agio oder Disagio verrechnet werden.

• (.81)

  Änderung in nicht getilgtem Disagio oder Agio

• (.85)

  Identifiziert die Tilgung von Agio oder Disagio

• (.97)

  Aktueller Anteil langfristiger Schulden. Beim aktuellen Anteil handelt es sich um den Schuldenbetrag, der laut Zeitplan innerhalb der nächsten 12 Monate zu zahlen ist.

• (.98)

  Langfristiger Anteil langfristiger Schulden. Der langfristige Anteil ist die Gesamtsumme abzüglich des aktuellen Anteils. Dies ist nur ein Reporting-Element.

• (.99)

  Löst die Berechnung von Schuldenplänen aus