Finanzierungsmethoden verwenden

Sie können die Finanzierungsmethode "Standard" oder "Zielkapitalstruktur" verwenden.

Stellen Sie vor dem Verwenden einer Finanzierungsmethode sicher, dass Sie Optionen für Finanzierungskonten festlegen. Informationen hierzu finden Sie unter Optionen für Finanzierungskonten festlegen.

Weitere Informationen zu Finanzierungsplänen finden Sie unter Strategien für Finanzierungsoptionen.

So verwenden Sie Finanzierungsmethoden:

  1. Öffnen Sie ein Modell.
  2. Klicken Sie in der Kontoansicht im Menü Aktionen auf Finanzierungsoptionen.

  3. Wählen Sie eine zu verwendende Finanzierungsmethode aus. Die Finanzierungsmethode lautet standardmäßig Standard.

    • Finanzierungsmethode "Standard" - Wendet Barüberschüsse an und finanziert Bardefizite für Finanzierungskonten. Hierbei wird die Finanzierungskategorie (Schulden, Vorzugsaktieneigenkapital oder Stammkapital) nicht berücksichtigt. Es wird ein vereinheitlichter Finanzierungsprioritätenplan für alle Finanzierungskontokategorien bereitgestellt. Sie identifizieren zusätzliche Eigenschaften von Finanzierungskonten und die Finanzierung von Defiziten oder den Empfang von Barüberschüssen.
    • Finanzierungsmethode "Zielkapitalstruktur" - Wendet Barüberschüsse nach Finanzkontenkategorien an: Schulden, Eigenkapital und Vorzugsaktien. Sie können Zielebenen erstellen und eine Priorität für die Reihenfolge der Finanzierungskategorien, z.B. Ziel – Schulden/Gesamtkapital, festsetzen. Strategic Modeling berechnet jede Kategoriezielebene und wendet Überschüsse gemäß der festgesetzten Priorität auf Defizite in jeder Kategorie an.

    In den Spalten Barüberschuss anwenden auf und Bardefizite finanzieren mit wird die Reihenfolge angezeigt, in der die Konten verarbeitet werden.

    In jeder Gruppe von Mitteln (Barüberschuss und Bardefizit) werden die Optionen Erstes, Nächstes und Letztes angezeigt:

    • Unter Erstes werden nullbasierte Konten aufgeführt, für die ein Rückgang auf Null eine Mittelverwendung (für Überschuss) oder eine Mittelquelle (für Defizit) ist.
    • Unter Nächstes werden vom Benutzer hinzugefügte Konten aufgeführt.
    • Unter Letztes werden Überschusskonten aufgeführt.

  4. Wenn Sie Zielkapitalstruktur ausgewählt haben, wählen Sie die Kategorie für das Finanzierungskonto aus: Schulden, Eigenkapital oder Vorzugsaktien. Wenn Sie Vorzugsaktien als Schulden zuweisen auswählen, sind alle Konten für Vorzugsaktien Schuldenkonten, und die Option Vorzugsaktien ist in der Liste nicht verfügbar.

  5. Fügen Sie in den Abschnitten Barüberschuss anwenden auf und Bardefizite finanzieren mit in der Kategorie Nächstes Konten hinzu, ordnen Sie sie neu, oder löschen Sie sie, um die Reihenfolge anzugeben, in der die Konten verarbeitet werden. Weitere Informationen finden Sie unter Reihenfolge der Rückzahlung und Finanzierung.

    • Klicken Sie zum Hinzufügen eines Kontos auf Symbol "Konto hinzufügen", wählen Sie das Konto aus, und klicken Sie auf Hinzufügen.

    • Wenn Sie ein Konto löschen möchten, wählen Sie es in der Liste aus, und klicken Sie auf Symbol "Konto löschen".

    • Klicken Sie zum Neuanordnen von Konten auf das Konto, und klicken Sie auf Symbol "Nach oben verschieben" oder auf Symbol "Nach unten verschieben".

  6. Klicken Sie auf Speichern und schließen.

  7. Wählen Sie unter Kontengruppen die Option Finanzierungsoptionen aus, um die Finanzierungskonten anzuzeigen.
  8. Klicken Sie auf Berechnen.

  9. Mit dem Bericht Finanzierungsanalyse können Sie die Ergebnisse Ihrer Finanzierungsstrategie prüfen.

Hinweis:

Finanzierungsoptionen versuchen niemals, eine Finanzierung während historischer oder Ist-Perioden auszugleichen. In "Quelle des Nettokapitalflusses (Verwendung)" (v3040) in historischen oder Ist-Perioden werden eventuell Werte angezeigt, die nicht Null sind.

Finanzierungsoptionen gleichen alle Eingabeperioden aus, die weder historische noch Ist-Perioden sind. Diese Perioden werden normalerweise Eingabeprognoseperioden genannt, aber Ist-Perioden kommen eventuell in Perioden vor, die gewöhnlich Prognoseperioden sind.

Wenn eine prognostizierte nicht aggregierte Periode vorhanden ist, die keine Eingabeperiode ist, weil ihre Werte mit Eingaben aus einer kumulierten oder vergangenen Periode interpoliert wurden, wird diese Periode von Finanzierungsoptionen ausgeglichen. Sie wird jedoch nicht ausgeglichen, wenn es die letzte Periode vor der eingegebenen kumulierten oder vergangenen Periode ist, von der ihre Werte bestimmt werden.