国の当期引当金フォームの操作

国の当期引当金フォームは、国の引当金に対する当期の税金費用を調整、確認および計算するために使用されます。

フォームでは、追加の永久差異と一時差異の調整に加え、他の引当以外の金額も入力できます。

フォームで作業をする前に、エンティティを連結して「自動」列に結果を生成し、当期引当金の開始点が、法的エンティティの財務諸表の税引前利益に等しいことを確認する必要があります。

IFRSについてのみ、期末残高の課税所得を繰延税金の認識から外すことができます。次の項を参照してください:

国の引当金に対する当期の税金費用を計算するには:

  1. ホーム・ページで、「税引当(国)」を選択し、次に「パッケージ」を選択します。
  2. フォームで、「現在の引当金」タブを選択します。
    国の当期引当金フォームが、選択したシナリオ、エンティティ、年および期間に対して表示されます。
  3. オプション: 「メンバーの編集」メンバーの編集アイコンをクリックしてPOVを変更します。
  4. 「自動」列の下の自動値を表示します。自動値は、税金自動化プロセスの一環として連結中にシステムによって計算されます。「自動」列の下に値が表示されない場合、帳簿データのインポート後にエンティティが連結されていない可能性があります。
  5. オプション: 「調整」の下で、自動金額に対する調整を入力します。
  6. 「アクション」で、「連結」を選択して現在の引当金データ・フォームを再計算します。

    注:

    特定の勘定科目に対して税が計算されていない場合、プロパティが正しく設定されない可能性があります。たとえば、次の属性が、永久差異と一時差異の勘定科目で設定されていることを確認する必要があります。
    • 税データ・タイプをPreTaxに設定します
    • 税タイプをNationalAndRegionalに設定します

    ディメンション・エディタでプロパティ設定を確認し、必要に応じて修正します。簡易ディメンション・エディタを使用したメンバー・プロパティの編集を参照してください。

  7. 計算された国の当期の税金費用の結果を確認します。