구성 가능한 이연 이동 멤버 작업

이동 차원은 계정의 이동 세부정보를 캡처합니다. 기본적으로 시스템은 데이터를 이동할 이동 차원의 멤버를 제공합니다. 애플리케이션을 생성하면 초기 설정된 멤버가 있는 이동 차원이 기본적으로 생성되고, 사용하도록 설정한 기능에 따라 시스템 멤버가 선택적으로 추가됩니다. Tax Reporting 관리에서 초기 설정 차원 멤버을 참조하십시오.

이동 차원 아래에 추가 사용자 정의 멤버를 생성하여 해당 멤버에 대한 연결 및 환산을 실행할 수 있습니다. 지침은 이동 차원 계층 사용자 정의를 참조하십시오.

다음 예를 참조하여 이연 이동 멤버에 대한 열을 새로 추가하십시오.

  1. 네비게이터→ 생성 및 관리 → 차원 → 이동으로 이동합니다.
  2. TRCS_CYDTNRTotal(P&L 섹션) 아래에 IntercompanyTransfers 멤버를 생성합니다. Tax Reporting 관리에서 멤버 추가 또는 편집을 참조하십시오.

    Create_IntercompanyTransfers

  3. IntercompanyTransfers 아래에 IntercompanyTransfers1 및 IntercompanyTransfers2를 생성합니다.

    Create_IntercompanyTransfers_1

    Create_Intercompany_Transfers_2

  4. TRCS_NPDTNRTotal(대차대조표 합계) 아래에 AcquisitionsManual 멤버를 생성합니다.

    Create_AcquisitionsManual_Member

  5. 데이터베이스를 새로고칩니다.
  6. TRCS_TempDiffCYTotal 및 TRCS_TempDiffCYTotalTR 아래에 IntercompanyTransfers의 공유 멤버가 생성되었는지 확인합니다. 마찬가지로 TRCS_TempDiffNPTotal, TRCS_RegionalNPTotal 및 TRCS_NPTotal 아래에 AcquisionsManual의 공유 멤버가 생성되었는지 확인합니다.

    TRCS_CYDTNRTotal 아래에 있는 새로 생성된 멤버의 공유 멤버

    TRCS_CYDTNRTotal_Shared_Members_IntercompanyTransfers

    TRCS_NPDTNRTotal 아래에 있는 새로 생성된 멤버의 공유 멤버

    TRCS_NPDTNRTotal_Shared_Members_AcquisitionsManual

    Note:

    TRCS_CYDTNRTotal 및 TRCS_NPDTNRTotal 계층 안 또는 밖으로 멤버를 이동(잘라내어 붙여넣기)하려고 시도하면 안 됩니다. 하지만 새로 생성된 구성 가능한 이연 이동 멤버를 생성/삭제할 수 있습니다(Tax Reporting 관리의 멤버 삭제 참조).
  7. TRCS_DefTaxETRTotal 아래에 내부거래 이전의 해당 ETR 계정이 생성되었는지 확인합니다. 마찬가지로 해당 VA 계정은 TRCS_VAETRTotal 아래에 생성됩니다.

    ETR_and_VA_Accounts_Created

    Note:

    이동 멤버의 해당 ETR 및 VA 계정은 TRCS_CYDTNRTotal 아래에만 생성됩니다.
  8. 일시적 차이 양식을 열고 IntercompanyTransfers 열을 확장합니다. IntercompanyTransfers1 및 IntercompanyTransfers2 데이터를 입력합니다. 저장합니다.

    Deferred_Tax-IntercompanyTransfers

  9. 일시적 차이 양식에 AcquisitionsManual 열에 대한 데이터를 입력합니다. 저장합니다.

    Temporary_Difference-Enter_Data_AcquisitionsManual

  10. 일시적 차이 양식에 가치 평가 충당금 증감에 대한 데이터를 입력합니다. 저장합니다.

    Temporary_Difference-Enter_Data_Change_in_Valuation_Allowance

  11. 예를 들어 엔티티 몬트리올(CAD)에 대한 세율을 확인합니다. 현재 연도 현재 세율은 40%이고 현재 연도 지역 법인세 분담은 5%입니다.

    Tax_Rates

  12. 일시적 차이를 선택하고 연결(작업 → 연결)을 실행합니다.
  13. 이연 법인세를 누릅니다. 이연 법인세 양식에서 IntercompanyTransfers, AcquisitionManual 및 가치 평가 충당금 증감에 대한 데이터를 확인합니다. IntercompanyTransfers, AcquisitionManual,가치 평가 충당금 증감에 대한 계산된 값을 보여 줍니다. 아래 예에서는 1000의 40%인 400이며 다른 값도 마찬가지로 계산됩니다.

    Deferred_Tax-IntercompanyTransfers

    마찬가지로 9000(AcquisitionManual에 대해 입력한 값)의 40%인 3,600입니다.

    Deferred_Tax-AcquisitionsManual

    공제 및 세금 손실에 대한 가치 평가 충당금은 비과세지만 가치 평가 충당금 - 비유동은 과세입니다. 가치 평가 충당금 - 비유동은 5000의 40%인 2000입니다.

    Deferred_Tax-Valuation_Allowance

  14. ETR을 눌러 데이터를 검증합니다.

    Click_ETR

  15. 연결 ETR 및 연결 ETR IFRS 양식의 데이터를 확인합니다. 연결 유효 세율 입력 및 연결 ETR IFRS 개요 대시보드를 참조하십시오.

    연결 ETR 양식

    IntercompanyTransfers의 계산된 값 -4000(10,000의 40% 음수 값)을 확인합니다.

    Calculated_Value_IntercompanyTransfers

    마찬가지로 가치 평가 증감에서 음수 값 -2400(400+5000의 40%)을 확인합니다.

    Change_in_Valudation- Consolidated_ETR

    연결 ETR IFRS 양식

    모든 국세의 계산된 값 -4000 및 모든 지역 법인세의 계산된 값 -100을 확인합니다.

    CA_Blended의 현재 연도 세율은 10%이고, 현재 연도 지역 분담 세율은 5%이므로 계산은 10,000*10%*5%=50입니다.

    모든 지역에 적용되므로 50+50=100입니다.

    Consolidated_ETR_IFRS_Form

  16. 세율 변경 합계를 확인합니다. 이연 법인세 양식에 있는 국가 VA가 없는 이연 법인세 합계 계정에 대한 세율 변경의 영향 - 현재 연도 합계는 연결 ETR 양식에 있는 세율 변경 합계와 일치해야 합니다. 아래 예에서 이연 법인세 및 연결 ETR 양식의 계산된 값(14398)을 확인합니다. 국가 이연 법인세 작업 및 연결 유효 세율 입력을 참조하십시오.

    이연 법인세 양식

    Deferred_Tax_Form

    연결 ETR 양식

    Consolidated_ETR_Form

  17. 총 세금 검증 양식을 확인합니다. 라이브러리→검증→총 세금으로 이동합니다. 차이 값이 0인 것을 확인합니다.

    Difference_Value

  18. 이제 지역별 양식에서 지역별 일시적 차이 양식에 IntercompanyTransfers1(MACRS – 연방 역분개 계정)에 대한 데이터를 입력합니다. 저장합니다. 지역 일시적 차이 입력을 참조하십시오.

    Temporary_Difference_Regional_Form-Enter_Data

  19. 예를 들어 엔티티 몬트리올(CAD)에 대한 세율을 확인합니다. CA 혼합의 현재 연도 세율은 10%이고 현재 연도 지역 법인세 분담은 5%입니다. 지역 세율 작업을 참조하십시오.

    Check_Tax_Rates

  20. 지역별 이연 법인세 양식을 확인합니다. 계산된 값은 5000*10%*5%인 25입니다. 지역 이연 법인세 작업을 참조하십시오.

    Verify_Deferred_Tax_Regional

  21. 지역별 ETR 양식을 확인합니다. 지역 법정 유효 세율 작업을 참조하십시오.

    Verify_Regional_ETR_Form

  22. 지역별 총 세금 검증 양식을 확인합니다. 라이브러리→검증→지역별 총 세금으로 이동합니다. 차이 값이 0인 것을 확인합니다.

    Difference_Value