Visão Geral do Provisionamento Provisório de Impostos
Uma alíquota de imposto é gerada no início do ano para períodos resumidos, como Trimestre ou Ano. Um Administrador ou Usuário Avançado também pode criar períodos de impostos provisórios, por exemplo, períodos mensais ou não relacionados ao final do ano, a fim de estimar os impostos atuais e diferidos para o período provisório com base na AEETR (Annualized Estimated Effective Tax Rate).
Para usar esses recursos, você deverá habilitar a AEETR Total de Provisão e a AEETR Detalhada. Se você ainda não tiver habilitado o Provisionamento Provisório, habilite o recurso usando um dos seguintes métodos:
- Se você estiver criando um novo aplicativo, consulte Criação de um Aplicativo.
- Se o seu aplicativo já tiver sido criado, você ainda poderá habilitar o Provisionamento Provisório de Imposto. Consulte Como Habilitar Recursos dos Aplicativos.
No Assistente de Criação de Aplicativo, quando o recurso de Provisionamento Provisório está ativado, você pode selecionar AEETR Total, AEETR Detalhada ou ambas as opções. A seleção do tipo de cálculo AEETR é obrigatória para habilitar a opção Provisório. Ao habilitar esse recurso, você também cria o membro Cenário Previsão TRCS_Interim, que será usado para previsão no provisionamento provisório.
Antes de provisionar o Imposto Provisório, o usuário deverá inserir dados NIBT no formulário Provisão Atual. Depois que você habilita a AEETR (Annualized Estimated Effective Tax Rate), a alíquota de imposto estimada é automaticamente obtida do membro TRCS_InterimForecast na dimensão Cenário. O membro TRCS_InterimForecast é usado nos seguintes formulários:
- Previsão da Provisão Atual
- Previsão de Imposto Diferido
- Previsão de ETR Consolidada
Você também precisa inserir a alíquota de imposto para impostos Atuais e Diferidos manualmente em relação ao cenário TRCS_InterimForecast. O sistema calcula os impostos usando alíquotas efetivas de impostos.
Você pode selecionar a forma como a AEETR é calculada com base na seleção destas opções:
- AEETR Total - Selecione essa opção para obter o valor da AEETR de Imposto Total a partir da Alíquota Efetiva de Imposto para o Cenário de Previsão. Você tem a opção de fazer um Ajuste na AEETR Total.
AEETR de Imposto Total(%) = Alíquota Efetiva de Imposto Consolidado para o Cenário de Previsão
- AEETR Detalhada - Selecione essa opção para exibir o Imposto Total relativo ao Cenário de Previsão adicionando o Imposto Atual e o Imposto Diferido. Você tem a opção de fazer Ajustes no Imposto Atual e no Imposto Diferido.
Você pode selecionar Total, Detalhado ou ambos.
As contas de Provisionamento de Imposto Provisório do ACW (Assistente de Criação de Aplicativo) ou os recursos de Habilitação de Provisionamento Provisório são armazenados sob a Dimensão Conta, com mostrado abaixo:
O Provisionamento Provisório de Imposto se aplica à Provisão de Imposto Nacional e à Provisão de Imposto Regional. A AEETR (Annualized Estimated Effective Tax Rate) é obtida da Reconciliação de Alíquota Consolidada e leva em conta o Imposto Regional e o Benefício Federal de Impostos Regionais, conforme apropriado. Todas as entidades participam do cálculo.
Você pode inserir ajustes discretos adicionais de acordo com a forma como o imposto afeta a operação.
Se necessário, você pode excluir entidades de perda da participação no cálculo para Provisionamento Provisório. Consulte Exclusão de Entidades de Perdas da Provisão Temporária.
O valor Líquido do imposto calculado e os itens discretos são considerados o valor do imposto provisionado provisório. Após todas as informações terem sido inseridas, execute a Consolidação para o formulário Provisionamento Provisório, a fim de calcular o Provisionamento Provisório de Imposto Total.
Gere o provisionamento provisório de impostos, conforme descrito em Geração do Provisionamento Provisório de Impostos.