指定格式属性

• 调节合规性格式：帐户分析、余额比较或差异分析。请参阅“关于调节合规性格式”。

  • 帐户分析 - 通过源系统期初余额和净活动，可以衡量对帐户执行的上一调节导致帐户发生的变化。

    总帐中的余额通过一个事务列表来证实，这些事务应包含最终余额。此事务列表称为已解释的余额，它将与总帐余额相比较。如果存在差额，编制者使用已解释的余额和调整选项卡来记录调整，以使未解释的差额减小至零。帐户示例：预付、应计、准备金和无形资产。高质量帐户分析的关键是确保已解释的余额事务列表包含足够的详细信息，可证明所有项都合理。

  • 余额比较 - 总帐中的余额可通过将其与其他源中的余额相比较来证实。该源可能是分类帐、银行对帐单、系统报表或含有复杂计算的电子表格。

    当编制者使用此格式调节帐户时，将显示源系统余额、子系统余额以及两者之间的差额。如果存在差额，编制者必须在系统调整或子系统调整选项卡上记录调整。

    然后，系统会计算对源系统的调整和调整后的源系统余额，并将二者相减来计算未解释的差额。

    在标签列中，分配具有描述性的名称。

    选择隐藏可以将行从调节中排除。例如，如果子系统余额永远不会出错，在“特性”选项卡上，隐藏“对子系统的调整”和“调整后的子系统余额”，以防止用户添加这些类型的事务。

  • 差异分析 - 对于给定的期间，将余额汇总与更早期间的余额进行比较，两者之间的差额需要解释。将计算未解释的差额

    对于差异分析，未解释的差额 = 当前期间余额 - 差异期间余额 - 差异解释

    当编制者使用此格式调节帐户时，将显示当前期间余额、差异期间余额以及两者之间的差额。如果存在差额，则编制者必须提供解释。

    对于摘要调节，差异期间余额包含差异期间中摘要调节的余额。因此，如果差异期间中不存在摘要调节，则不会显示差异期间余额。

• 事务匹配格式：带事务匹配的帐户分析、带事务匹配的余额比较、纯事务匹配。

  如果不使用期末调节，请使用纯事务匹配。

  请参阅“关于事务匹配格式”。

根据选择的调节方法，调节将按以下方式计算未解释的差额：

• 对于帐户分析格式：源系统余额，减已解释的余额，减调整。
• 对于余额比较格式：源系统余额，减子系统余额，减对源系统的调整，再减对子系统的调整。
• 对于差异分析格式：当前期间余额，减差异期间余额，再减调整。

• 对于带事务匹配的帐户分析格式：源系统余额，减去已解释的余额，再减去调整。

• 对于带事务匹配的余额比较格式：源系统余额，减去子系统余额，减去对源系统的调整，再减去对子系统的调整。

管理员可以指定格式是否需要未解释的差额为 0。如果需要，则只有在为源系统余额和已解释的/子系统余额之间的全部差额都创建了调整后，编制者才能提交调节进行审核。

下拉列表包含基于格式方法的匹配类型：

• 带事务匹配的帐户分析格式将列出仅具有“源系统”源的匹配类型。
• 带事务匹配的余额比较格式将列出具有“源系统”和“子系统”源的匹配类型。
• 纯事务匹配格式将列出匹配类型。

格式必须链接到匹配类型。