使用會計優先順序部分付款
若要根據優先順序登記持有金額，必須對每個保留分配代碼指派會計優先順序。將部分付款過帳時，只有一部分的持有金額會轉移至應付帳款金額 (與從付款減少的應收帳款金額成正比)。當持有金額包含數個會計優先順序不同的保留分配代碼時，轉移的金額配置如下：
- 與最舊債相關的保留分配代碼會先結算
- 在相同的債齡中，會計優先順序較高的保留分配代碼會先登記。如果有多個分配代碼共用相同優先順序，則會與保留帳戶餘額按比例分配結算
上述邏輯是由付款分段財務交易建立演算法 C1-FTGL-PSAC 處理。舉一個如何套用這些規則的例子，假設實作實施現金會計；亦即收入、稅捐及其他第三方負債在收到付款之前都未認列。另外假設已設定下列分配代碼：
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保留分配代碼 |
描述 |
現金會計分配代碼 |
會計優先順序 |
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HLD-LPC |
滯納金 |
R-MISC |
10 |
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HLD-RGEN |
收入 - 產生費用 |
R-GEN |
20 |
|
HLD-RDIS |
收入 - 分配費用 |
R-DIST |
30 |
|
HLD-RTRN |
收入 - 傳送費用 |
R-TRAN |
30 |
|
HLD-THRD |
第三方費用 |
R-THRD |
40 |
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HLD-VAT |
加值稅 |
A/P-VAT |
90 |
假設客戶具有欠款日期為 2009 年 1月 2 日的未結第三方費用：
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事件 |
總帳會計 |
服務協議的償付餘額 |
持有餘額 |
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HLD-LPC |
HLD-RGEN |
HLD-RDIS |
HLD-RTRN |
HLD-THRD |
HLD-VAT |
|||
|
未付金額 |
應收帳款 50 美元 HLD-HRD <45> HLD-VAT <5> |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(45) |
(5) |
系統建立了一個客戶帳單，帳單的財務交易結果 (滯納金調整金額為 10 美元，帳單分段金額為 127 美元) 包含下列財務交易總帳明細行 (兩個財務交易的欠款日期都是 2009 年 1月 15 日)：
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事件 |
總帳會計 |
服務協議的償付餘額 |
持有餘額 |
|||||
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HLD-LPC |
HLD-RGEN |
HLD-RDIS |
HLD-RTRN |
HLD-THRD |
HLD-VAT |
|||
|
已建立帳單分段 |
應收帳款 127 美元 HLD-RGEN <15> HLD-RDIS <20> HLD-RTRN <55> HLD-THRD <10> HLD-VAT <27> |
177 |
0 |
(15) |
(20) |
(55) |
(55) |
(32) |
|
已建立調整 |
應收帳款 10 HLD-LPC <10> |
187 |
(10) |
(15) |
(20) |
(55) |
(55) |
(32) |
下一筆帳單之前未收到任何付款。下一筆帳單的財務交易結果 (帳單分段金額為 100 美元) 包含下列財務交易總帳明細行 (此財務交易的欠款日期為 2009 年 2 月 16 日)：
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事件 |
總帳會計 |
服務協議的償付餘額 |
持有餘額 |
|||||
|
HLD-LPC |
HLD-RGEN |
HLD-RDIS |
HLD-RTRN |
HLD-THRD |
HLD-VAT |
|||
|
已建立帳單分段 |
應收帳款 100 美元 HLD-RGEN <15> HLD- RDIS <20> HLD- RTRN <45> HLD- THRD <10> HLD-VAT <10> |
287 |
(10) |
(30) |
(40) |
(100) |
(65) |
(42) |
下列顯示客戶在 2009 年 2月 20 日付款的結果。在付款時依會計優先順序與債齡建立持有金額資料表如下：
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分配代碼與優先順序 |
HLD-LPC (10) |
HLD-RGEN (20) |
HLD-RDIS (30) |
HLD- RTRN (30) |
HLD-THRD (40) |
HLD- VAT (90) |
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債齡 |
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經過 4 天 |
(15) |
(20) |
(45) |
(10) |
(10) |
|
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經過 36 天 |
(10) |
(15) |
(20) |
(55) |
(10) |
(27) |
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經過 49 天 |
(45) |
(5) |