Como Usar o Formulário de Aquisições Nacionais

Você pode usar esse formulário para inserir os ajustes antes do imposto, afetados pelo imposto e de lucro e perda (P&L) nos valores de mudança de taxa para ativos/passivos fiscais diferidos. As aquisições no ano atual podem ser inseridas nas colunas Diferença Temporária e Imposto Diferido do formulário Aquisição. Todas as alterações fiscais que resultam dos valores de aquisição são calculadas pelo sistema.

Os ajustes de alteração da alíquota de imposto no sistema são registrados como despesa de perda e lucro (P&L). Para ajustar a P&L para alterações da alíquota de imposto que não devem afetar a P&L, insira as mudanças nos formulários de Aquisição.

Cenário de Exemplo

1. Clique no cartão Aquisições na Página Inicial para abrir o Formulário Aquisições Nacionais. Você vê 2 novas colunas de Aquisição – Aquisição - Entrada de Imposto e Impacto da Alteração nas Alíquotas de Imposto - Total de Aquisições.
2. Defina o PDV. Clique em Aplicar.
3. No cenário Temp 1, informe valores de aquisição nas colunas antes do imposto, entrada de imposto e alteração de alíquota. Da mesma forma, você pode inserir valores para os cenários Temp 2 e Temp 3, ou pode optar por mantê-los vazios. Se o usuário inserir valor somente em "antes do imposto" e não inserir qualquer valor em "entrada de imposto", a mesma conta não será afetada pelo imposto em um imposto diferido. Nesse caso, calculamos a alteração da alíquota de modo que o saldo de fechamento corresponda à taxa de fechamento.

   

4. Clique em Salvar para salvar os dados que você inseriu. No formulário, em Ações, selecione Consolidar e depois clique em Iniciar.
5. Clique em Navegador > Pacote > Diferenças Temporárias.
6. Expanda as linhas e colunas necessárias. Você pode ver que essa coluna Aquisições terá dados.

   

7. Clique na guia Imposto Diferido para ver os dados afetados pelo imposto e a alteração da alíquota.
8. Clique na guia Pós-DTNR para Imposto Diferido para ver os mesmos valores.
9. Clique em TAR em Tax Provision - Nacional na janela Navegador. Observe que:
   • O impacto da alteração de taxa em aquisições deve ser mostrado como uma despesa diferida e será revertido como ativos fiscais diferidos ou passivos fiscais diferidos.
   • Aquisições e ajuste para alteração de taxa em aquisições devem começar como ativos fiscais diferidos ou passivos fiscais diferidos, devendo ser revertidos na coluna Total de Aquisições.
   

   

10. Clique em ETR Nacional em ETR > Tax Provision - Nacional na janela Navegador.
    1. Expanda a linha Total de Despesa de Imposto Diferido.
    2. Expanda a linha Total de Alteração da Taxapara ver os dados de Alteração da Taxa – Aquisições.
11. De modo semelhante, clique na guia ETR Consolidado para ver os dados de Alteração da Taxa – Aquisições.

Consulte também:

• Como Trabalhar com um Imposto Nacional Diferido
• Como Trabalhar com o Tax Account RollForward (TAR)
• Como Trabalhar com Alíquota de Imposto Efetiva Consolidada e Nominal
• Como Trabalhar com Pós-DTNR de Imposto Diferido para IFRS