Mit Finanzierungsoptionen arbeiten

Mit Finanzierungsoptionen können Sie angeben, wie sich ein Modell beim Ausgleichen der Bilanz in den Prognoseperioden für ein Modell verhalten soll.

Sie zahlen Schuldenkonten mit Barbeständen aus Überschusskonten ab. Geben Sie an, welche Überschusskonten zu welchen Schuldenkonten gehören und in welcher Reihenfolge die Konten ausgeglichen werden sollen. Außerdem können Sie die Kapitalquellen angeben, von denen das Unternehmen zur Defizitabzahlung ausleihen soll. Sie können finanziell tragbare Dividenden, die Behandlung von Stamm- und Vorzugsaktien sowie die Ausgabe oder den Rückkauf von Aktien angeben.

Elemente, mit denen das Modell ausgeglichen werden kann, werden als "Mittel" bezeichnet. Es gibt verschiedene Arten von Mitteln:

• Dividenden
• Anlagen
• Verrechnungskapital
• Schulden (Termin und Revolving)
• Vorzugsaktien
• Eigenkapital

Erhöhungen von Dividenden, Anlagen und Verrechnungskapital stellen Mittelverwendungen dar, wohingegen es sich bei Erhöhungen von Schulden, Vorzugsaktien und Eigenkapital um Mittelquellen handelt. Das Gegenteil gilt für Rückgänge bei den verschiedenen Typen von Mitteln. Rückgänge bei Dividenden, Anlagen und Verrechnungskapital stellen Mittelquellen dar, Rückgänge bei Schulden, Vorzugsaktien und Eigenkapital stellen Mittelverwendungen dar.

Wenn beim Ausgleich ein Mittelüberschuss vorhanden ist, sucht das Modell nach verfügbaren auszugleichenden Mittelverwendungen. Wenn ein Mitteldefizit vorhanden ist, sucht das Modell nach verfügbaren auszugleichenden Mittelquellen.

Um einen erfolgreichen Ausgleich zu gewährleisten (sofern erforderlich), muss ein Modell mindestens eine Quelle und eine Mittelverwendung zur Verfügung stellen, die keinen Höchstwert aufweist und die so groß wie eine Finanzierungsquelle oder so groß wie eine für den Ausgleich erforderliche Finanzierungsverwendung ist. In den zur Verfügung gestellten Vorlagen handelt es sich bei diesen Konten um Überschuldungen und überschüssige vermarktbare Sicherheiten.

Weitere Informationen zu den für Finanzierungsoptionen verwendeten Konten finden Sie unter Finanzierungsoptionskonten, Schuldenkontentypen und Aktivakontentypen.

Überblick über den Prozess:

1. Legen Sie Optionen für Finanzierungskonten fest. Weitere Informationen finden Sie unter Optionen für Finanzierungskonten festlegen.
2. Richten Sie eine Finanzierungsmethode ein. Informationen hierzu finden Sie unter Finanzierungsmethoden verwenden.
   • Finanzierungsmethode "Standard"
   • Finanzierungsmethode "Zielkapitalstruktur"