Définition des attributs fiscaux de compte

Le tableau suivant répertorie le nom d'attribut, les valeurs et les fonctionnalités de la dimension Compte. Reportez-vous également à la section : Dimension Compte

Table 15-2 Compte

Type d'attribut	Valeur d'attribut	Description
WARSourceAccount	WARExpSrcAccount	Cet attribut associe les comptes de charge d'impôts qui seront utilisés pour calculer le taux moyen pondéré des livres comptables et autres comptes de taxe. Vous pouvez baliser plusieurs livres comptables à l'aide de cet attribut. Reportez-vous également à la section Calcul du taux de change moyen pondéré de dérogation pour les livres comptables et autres comptes de taxe dans le guide Utilisation de Tax Reporting
ApplyWARRate	ApplyNIBTWARRate ApplyExpenseWARRate	L'attribut ApplyWARRate permet d'appliquer le type de taux de change moyen pondéré spécifique (c'est-à-dire, ApplyNIBTWARRate, ApplyExpenseWARRate) pour tout livre comptable, de sorte que lors de la conversion, les livres comptables indiqués auront le même taux de change moyen pondéré que celui appliqué. Reportez-vous également à la section Calcul du taux de change moyen pondéré de dérogation pour les comptes Résultat net avant imposition du guide Utilisation de Tax Reporting.
Type d'impôt	National Regional NationalAndRegional	Classe les données figurant dans le compte selon leur type : nationales, régionales, ou nationales et régionales. Par exemple, vous pouvez définir Type d'impôt sur NationalAndRegional. Les données nationales du compte de taxes sont alors transmises à la région/province active. Pour définir les attributs, reportez-vous à la section Modification de propriétés de membre à l'aide de l'éditeur de dimensions simplifié.
Type de données d'impôt	PreTax Tax Apportioned TaxCalcElim	PreTax, Tax et Apportioned : ces attributs définissent le mode de saisie des données dans l'application pour les comptes. TaxCalcElim : cet attribut indique que les données du compte peuvent être éliminées.
FBOS	NOFBOS	Cet attribut indique qu'aucun bénéfice fédéral de l'Etat ne sera appliqué sur le compte.
Taux d'imposition effectif consolidé	CETR	Cet attribut indique que le compte et les données seront inclus dans le rapprochement de taux d'imposition effectif consolidé (TIEC). Reportez-vous également à la section Définition de l'attribut personnalisé TIE consolidé.
Modification de taux d'imposition de capitaux propres	RCToEquity	Cet attribut indique que les données de l'impact de la modification des taux d'imposition sont inversées et appliquées à la colonne Impact de la modification des taux d'imposition de capitaux propres pour tous les comptes d'écarts temporaires présentant cet attribut. Reportez-vous également aux sections Utilisation de l'impôt différé national et Utilisation de l'impôt différé régional du guide Utilisation de Tax Reporting
Livre comptable national de RàN du compte de taxes	N_TARFExpenseCurrent N_TARFExpenseDeferred N_TARFDeferredNonCurrentAssets N_TARFDeferredNonCurrentLiabilities N_TARFDeferredVANonCurrent N_TARFCurrentPayable N_TARFCurrentReceivable N_TARFLongTermPayable N_TARFEquity N_TARFAcq N_TARFDisp	Désapprouvé. Utilisez l'automatisation du RàN du compte de taxes. Reportez-vous également aux sections Utilisation du RàN du compte de taxes régional et Utilisation de l'automatisation du RàN du compte de taxes et du solde comptable d'automatisation du RàN du compte de taxes du guide Utilisation de Tax Reporting
Livre comptable régional de RàN du compte de taxes	R_TARFExpenseCurrent R_TARFExpenseDeferred R_TARFDeferredNonCurrentAssets R_TARFDeferredNonCurrentLiabilities R_TARFDeferredVANonCurrent R_TARFCurrentPayable R_TARFCurrentReceivable R_TARFLongTermPayable R_TARFEquity R_TARFAcq R_TARFDisp	Désapprouvé. Utilisez l'automatisation du RàN du compte de taxes. Reportez-vous également aux sections Utilisation du RàN du compte de taxes régional et Utilisation de l'automatisation du RàN du compte de taxes et du solde comptable d'automatisation du RàN du compte de taxes du guide Utilisation de Tax Reporting
Est un changement de signe	TAR Switch Sign National TAR Switch Sign Regional TAR Switch Sign NationalAndRegional CbCR Switch Sign	Désapprouvé. Utilisez l'automatisation du RàN du compte de taxes ou CbCR. Reportez-vous également à la section Utilisation du reporting pays par pays (CbCR) du guide Utilisation de Tax Reporting
CBCR	CBCRRevenueRelatedParties CBCRRevenueUnRelatedParties CBCREBIT CBCRNationalIncomeTaxPaid CBCRRegionalIncomeTaxPaid CBCRNationalIncomeTaxAccrued CBCRRegionalIncomeTaxAccrued CBCRStatedCapital CBCRAccumulatedEarnings CBCRNumberOfEmployees CBCRNetTangibleAssets	Désapprouvé. Utilisez l'automatisation CbCR. Reportez-vous également à la section Utilisation du reporting pays par pays (CbCR) du guide Utilisation de Tax Reporting.
Classifications	TRCS_CLASSIFY_ATACCOUNT TRCS_CLASSIFY_ASSET TRCS_CLASSIFY_LIABILITY	Cet attribut permet de définir le niveau de classification des impôts différés. Un solde négatif est classé comme passif d'impôt différé et un solde positif est classé comme actif d'impôt différé. TRCS_CLASSIFY_ATACCOUNT : lorsque cette valeur d'attribut est définie sur un compte (de base/parent), le classement est effectué selon la valeur à ce niveau. TRCS_CLASSIFY_ASSET : lorsque cette valeur d'attribut est définie sur un compte (de base/parent), la valeur est classée en tant qu'actif, peu importe le solde (négatif/positif). TRCS_CLASSIFY_LIABILITY : lorsque cette valeur d'attribut est définie sur un compte (de base/parent), la valeur est classée en tant que passif, peu importe le solde (négatif/positif).
Classification de compte de RàN du compte de taxes	TAR_Domestic TAR_Foreign	Cet attribut définit les nouveaux comptes de RàN du compte de taxes de sorte qu'ils soient calculés comme des comptes nationaux ou étrangers. Ces deux attributs personnalisés sont disponibles dans les dimensions Compte et Juridiction pour différencier les entités étrangères et nationales. Les données sont ainsi consolidées dans les classifications nationale et étrangère. Reportez-vous également à la section Classification de comptes de RàN du compte de taxes comme nationaux ou étrangers.
Reclassification de l'écart du RàN du compte de taxes	TAR_Difference	Cet attribut permet d'identifier le compte d'imputation de l'écart du journal de report à nouveau du compte de taxes (RàN) sous la hiérarchie de comptes de RàN du compte de taxes. L'écart entre le solde de clôture et le solde de clôture suivant le livre comptable est stocké dans le compte mappé. Reportez-vous également à la section Vérification des données de journal.
Remplacement de la méthode de conversion du taux de change	PeriodicFxTranslationMethod YtdFxTranslationMethod	Tax Reporting permet de remplacer la méthode de conversion compte par compte. Ceci est disponible sous forme d'attribut de membre de compte PeriodicFXTranslationmethod ou YtdFxTranslationMethod. Reportez-vous également à la section : Méthodologies de conversion
Compte intragroupe	IC_Acc_Yes	Cet attribut permet d'identifier le compte intragroupe défini comme compte de liaison. Reportez-vous également à la section Dimension Intragroupe et à la section Définition de valeurs d'attribut de compte intragroupe.
Est un compte de liaison	Plug_Acc_Yes	Indique si ce compte est un compte de liaison. Reportez-vous également à la section : Définition de valeurs d'attribut de compte intragroupe
Compte de liaison	Plug_Acc_Yes	Pour les comptes dont l'option Intragroupe est définie sur Oui, et si l'attribut Est un compte de liaison n'est pas défini, vous pouvez spécifier un compte de liaison. Les comptes pour lesquels cette propriété est définie sur Oui peuvent être sélectionnés en tant que comptes de liaison. Reportez-vous également à la section Définition de valeurs d'attribut de compte intragroupe.
Compte cible d'extourne de capitaux propres	TRCS_CurrentAddtlCalcStockCompRTA	Cet attribut permet d'identifier le compte de provisions supplémentaires dans lequel l'incidence fiscale du compte d'écarts temporaires ou permanents est extournée pour les impôts prenant en compte les capitaux propres. Un compte d'extourne de capitaux propres distinct est requis pour chaque compte d'écarts temporaires ou permanents.
Compte cible régional d'extourne de capitaux propres	TRCS_RCurrentAddtlCalcStockCompAdj TRCS_RCurrentAddtlCalcStockCompRTA	Cet attribut permet d'identifier le compte régional de provisions supplémentaires dans lequel l'incidence fiscale du compte régional d'écarts temporaires ou permanents est extournée pour les impôts prenant en compte les capitaux propres. Un compte régional d'extourne de capitaux propres distinct est requis pour chaque compte régional d'écarts temporaires ou permanents.
Dérogation de taux de compte globale pour les taux FX	Descendants du membre de compte Taux TRCS_FX - Dérogation de taux de compte globale	Cet attribut identifie les comptes pour lesquels une dérogation de taux FX est requise. Reportez-vous également à la section Utilisation des formulaires Taux FX - Dérogation de taux de compte globale.
Compte de dérogation de taux de change du résultat net avant imposition	TRCS_NIBT Override	Cet attribut permet d'identifier le compte de résultat net avant imposition qui est converti à l'aide du taux de dérogation de taux de change. Il peut s'agir de n'importe quel compte consolidé en résultat net avant imposition ajusté. Reportez-vous également à la section Saisie de taux de dérogation de taux de change du résultat net avant imposition.
Compte d'écarts de dérogation de taux de change du résultat net avant imposition	TRCS_PermGSTotal TRCS_PermSTTotal PermGS0001 PermGS0002 PermGS0003 PermST0001 PermST001A PermST0002 PermST0003 PermST0004 PermST0005 PermST0006 PermST0007 PermST0008 PermST0009 PermST0010	Cet attribut permet d'identifier le compte de dérogation du résultat net avant imposition, un compte d'écarts permanents où est reflété l'écart entre le taux de dérogation du taux de change du résultat net avant imposition et le taux moyen * résultat net avant imposition.
Mouvement fiscal différé pour le Pilier Deux		Cet attribut identifie l'incidence fiscale totale d'un mouvement fiscal différé moins provision pour dépréciation, qui est automatisée vers le compte de Pilier Deux auquel il est affecté (Autres ajustements). Le compte de Pilier Deux doit être compris dans le calcul des impôts différés pour les taxes couvertes par le Pilier Deux.
Compte d'intérêts minoritaires	Ownership_NCI_Account	Cet attribut permet d'identifier le compte d'intérêts minoritaires d'écarts permanents dans lequel seront imputés les intérêts minoritaires du résultat avant impôt. Reportez-vous également à la section Définition d'intérêts minoritaires.
Compte de participation pondérée	Ownership_Weighted_Account	Cet attribut permet d'identifier le compte utilisé pour la participation pondérée car la participation change au cours du temps. Si aucun attribut n'est défini, le compte TRCS_NIBTAdjusted est utilisé. Reportez-vous également à la section Gestion des modifications de participation.