Anulaciones de Pago y Contabilidad en Base a Devengado Diferida

Si un pago era responsable de transferir dinero desde el código de distribución intermedio al código de distribución de cuentas a pagar, es lógico que si el pago es anulado, produce la reversión de esta transferencia desde el código de distribución intermedio a código de distribución de cuentas a pagar. Si se usa la contabilidad en base a devengado diferida y se anula el pago después de la fecha de vencimiento de factura, se deben mantener reservados los importes de retención que se transfirieron.

Por ejemplo, suponga que el pago a continuación se anuló después de la fecha de vencimiento de factura:

En el momento de la anulación, se revertirá el ingreso anterior, lo que reintegra el balance en la cuenta de retención:

Sin embargo, puesto que pasó la fecha de vencimiento de la factura, es necesario reservar la cuenta de retención. Para cuentas de elemento abierto, el sistema incluye un algoritmo de congelamiento de Transacción Financiera de clase de cliente (C1-PR-CA-RVS) que crea un cronograma de revisión de factura para la factura afectada, si aún no existe uno. Cuando el proceso de lote de revisión de factura se ejecuta a continuación, controla el balance pendiente de las cuentas de retención en cada Acuerdo de Servicio enlazado a la factura y crea un ajuste de liquidación para cada Acuerdo de Servicio.

Observe que esta solución sólo es aplicable a la contabilidad de elemento abierto donde se puede determinar la factura asociada al pago. Si se practica la contabilidad de saldo a cuenta nueva, no se pueden determinar la o las facturas a las que se aplicó el pago. En este caso, el siguiente registro de revisión de factura creado para la cuenta como parte de la facturación hará que se analicen los balances de las cuentas de retención y la liquidación se compensará en ese punto.