Trabajar con miembros de movimiento diferido configurable

La dimensión Movimiento captura los detalles de movimientos de una cuenta. De forma predeterminada, el sistema proporciona los miembros de la dimensión Movimiento para mover los datos. Cuando crea una aplicación, se crea la dimensión Movimiento de forma predeterminada con miembros predefinidos y agrega opcionalmente los miembros del sistema según las funciones que active. Consulte Miembros de la dimensión definida en Administración de Tax Reporting.

Puede crear miembros adicionales definidos por el usuario en la dimensión Movimiento para ejecutar la consolidación y las conversiones de estos miembros. Para obtener instrucciones al respecto, consulte Personalización de la jerarquía de dimensiones de movimiento.

Consulte el siguiente ejemplo para agregar nuevas columnas a los miembros del movimiento diferido:

1. Vaya a Navegador → Crear y gestionar → Dimensión → Movimiento.
2. Cree el miembro IntercompanyTransfers en TRCS_CYDTNRTotal(sección Cuenta de resultados). Consulte Agregación o edición de miembros en Administración de Tax Reporting.

   

3. Cree IntercompanyTransfers1 e IntercompanyTransfers2 en IntercompanyTransfers.

   

   

4. Cree el miembro AcquisitionsManual en TRCS_NPDTNRTotal (Hoja de balance total).

   

5. Refresque la base de datos.
6. Verifique si el miembro compartido para IntercompanyTransfers se ha creado en TRCS_TempDiffCYTotal y TRCS_TempDiffCYTotalTR. De forma similar, verifique si los miembros compartidos para AcquisionsManual se han creado en TRCS_TempDiffNPTotal, TRCS_RegionalNPTotal y TRCS_NPTotal.

   Miembro compartido para el miembro recién creado en TRCS_CYDTNRTotal

   

   Miembro compartido para el miembro recién creado en TRCS_NPDTNRTotal

   

   Note:

   No debería intentar mover (cortar y pegar) ningún miembro de las jerarquías TRCS_CYDTNRTotal y TRCS_NPDTNRTotal. No obstante, puede crear/suprimir (consulte Supresión de miembros en Administración de Tax Reporting) un miembro de movimiento diferido configurable recién creado.
7. Verifique si las cuentas de ETR correspondientes se han creado en TRCS_DefTaxETRTotal para las transferencias intercompañía. De forma similar, se crean las cuentas de VA correspondientes en TRCS_VAETRTotal.

   

   Note:

   Las cuentas de ETR y VA correspondientes solo se crean en TRCS_CYDTNRTotal para los miembros del movimiento.
8. Abra el formulario Diferencias temporales y expanda la columna IntercompanyTransfers. Introduzca los datos para IntercompanyTransfers1 e IntercompanyTransfers2. Guarde.

   

9. Introduzca los datos en el formulario Diferencia temporal con la columna AcquisitionsManual. Guarde.

   

10. Introduzca los datos en el formulario Diferencia temporal para Cambio en Asignación de valoración. Guarde.

    

11. Compruebe los tipos impositivos, por ejemplo, para la entidad Montreal(CAD). El tipo impositivo actual del año actual es del 40 % y el prorrateo de impuestos regionales del año actual es del 5 %.

    

12. Seleccione diferencias temporales y ejecute la consolidación (Acciones → Consolidar).
13. Haga clic en Impuesto diferido. Verifique los datos del formulario Impuesto diferido para IntercompanyTransfers, AcquisitionManual y Cambio en asignación de valoración. En el formulario se muestra el valor calculado para IntercompanyTransfers, AcquisitionManual, así como Cambio en asignación de valoración. En el siguiente ejemplo, el 40 % de 1000 es 400, y otros valores se calculan también de forma similar.

    

    De igual modo, el 40 % de 9000 (número que ha introducido para AcquisitionManual) es 3600.

    

    Tenga en cuenta que la asignación de valoración para créditos y pérdidas fiscales no es gravable, mientras que la asignación de valoración no actual sí lo es. Observe que el valor de Asignación de valoración - No actual es un 40 % de 5000, es decir, 2000.

    

14. Haga clic en ETR para validar los datos.

    

15. Verifique los datos de los formularios ETR consolidada e IFRS de ETR consolidada. Consulte también Introducción del tipo impositivo efectivo consolidado y Panel de descripción general de IFRS de ETR consolidada.

    Formulario ETR consolidada

    Consulte el valor calculado de -4000 (valor negativo del 40 % de 10 000) para IntercompanyTransfers.

    

    De forma similar, puede observar un valor negativo de -2400 (400 + 40 % de 5000) para Cambio en valoración.

    

    Formulario IFRS de ETR consolidada

    Observe el valor calculado de -4000 para Todos nacionales y -100 para Todos regionales

    El tipo impositivo del año actual es del 10 % para CA_Blended, y los tipos impositivos prorrateados regionales del año actual son del 5 %, por lo que el cálculo sería 10 000 x 10 % x 5 % = 50

    Como se trata del valor Todos regionales, será 50 + 50 = 100

    

16. Verifique el total de cambio de tasas. Tenga en cuenta que el valor de Impacto por cambio en tipos impositivos - Total del año actual correspondiente a la cuenta de VA no nacional de total de impuestos diferidos del formulario Impuesto diferido debe coincidir con Total de cambio de tasa en el formulario ETR consolidada. Observe en el siguiente ejemplo el valor calculado (14 398) en los formularios Impuesto diferido y ETR consolidada. Consulte también Trabajar con impuestos diferidos nacionales y Introducción del tipo impositivo efectivo consolidado.

    Formulario Impuesto diferido

    

    Formulario ETR consolidada

    

17. Compruebe el formulario Validación de impuestos totales. Vaya a Biblioteca→ Validación→ Impuestos totales. Observe que el valor de diferencia es 0.

    

18. Ahora, para el formulario regional, introduzca los datos en el formulario Diferencias temporales regionales mediante IntercompanyTransfers1 (MACRS – Cuenta de reversión federada). Guarde. Consulte también Introducción de diferencias temporales regionales.

    

19. Compruebe los tipos impositivos, por ejemplo, para la entidad Montreal(CAD). Observe que el tipo impositivo del año actual para CA Blended es del 10 %, y que el prorrateo de impuestos regionales del año actual es del 5 %. Consulte también Trabajar con tipos impositivos regionales.

    

20. Verifique el formulario Impuesto regional diferido. Observe que el valor calculado es de 5000 x 10 % x 5 %, es decir, 25. Consulte también Trabajar con impuestos diferidos regionales.

    

21. Verifique el formulario ETR regional. Consulte también Trabajar con el tipo impositivo en vigor estatutario regional.

    

22. Compruebe el formulario Validación de impuestos regionales totales. Vaya a Biblioteca→ Validación→ Impuestos regionales totales. Observe que el valor de diferencia es 0.