Bieżące saldo a saldo zadłużenia

Ostrzeżenie:

Jeśli różnica między saldem spłaty a bieżącym wciąż nie jest jasna, należy zapoznać się z treścią sekcji Bieżąca kwota a kwota spłaty.

Saldo bieżące w umowie depozytu zawiera kwotę depozytu, która została zafakturowana, ale nie została zapłacona. Saldo zadłużenia dla umowy depozytu zawiera przechowywaną kwotę depozytu. Saldo zadłużenia jest liczbą ujemną, ponieważ firma jest winna pieniądze klientowi.

Księgowy może przewidzieć następstwa finansowe umowy depozytu. W poniższej tabeli przedstawiono różne zdarzenia finansowe i ich wpływ na księgę główną, historię zaległości i kwoty należne (bieżącą i spłaty).

Uwaga:

Należy pamiętać, że wszystkie elementy tabeli są uzależnione od sposobu konfiguracji typu segmentu faktury, typu segmentu płatności oraz typów korekty w typie umowy depozytu. Informacje na temat konfigurowania tych typów zawiera sekcja Wszystko zależy od typu umowy.


Zdarzenie	Księgowanie w KG	Reguła zaległości	Wpływ na kw. spłaty	Wpływ na kw. bieżącą	Saldo zadłużenia	Bieżące saldo
Depozyt zafakturowany	Nie dotyczy - fakturowanie depozytu nie ma wpływu na księgę główną	Rozpoczęcie wiekowania 100 zł	0	+100	0	100
Otrzymanie płatności	Gotówka 100 Zobowiązanie z tytułu depozytu <100>	100 zł uwolnione odpowiednio	-100	-100	-100	0
Obliczone odsetki	Odsetki, ocz. 5 Zobowiązanie z tytułu depozytu <5>	N/A	-5	0	-105	0

W poniższych punktach opisano zdarzenia z powyższej tabeli:

Depozyt zafakturowany. W tym przykładzie klient otrzymuje za depozyt fakturę na 100 zł.
Klient myśli, że jest winien 100 zł. To wpływa na kwotę bieżącą. Jednak jeśli klient chciałby wybrać pieniądze, nie byłby nic winien organizacji użytkownika, dlatego nie wpływa to na kwotę zobowiązania.
Zafakturowanie depozytu nie wpływa na księgę główną. Jest to spowodowane tym, że większość organizacji nie prezentuje należności dot. zafakturowanych depozytów (jakby to nie była rzeczywista należność).
W historii zaległości zachodzi zmiana zgodnie ze zmianą bieżącej kwoty o 100 zł.
Otrzymanie płatności. Przy odrobinie szczęścia klient zapłaci 100 zł zgodnie z fakturą.
Płatność w normalny sposób wpływa na KG (zmniejszenie kwoty gotówki, zobowiązanie z tytułu uznania depozytu). Konto KG zobowiązania z tytułu depozytu jest zdefiniowane jako kod dekretacji typu umowy depozytu.
Kwota, jaką klient uważa, że jest winien, zmniejsza się o 100 zł, dlatego też kwota płatności ma wpływ na bieżącą kwotę. Jeśli klient chciałby wypłacić gotówkę, organizacja byłaby winna klientowi 100 zł, dlatego kwota płatności ma wpływ na kwotę zobowiązania.
W historii zaległości zachodzi zmiana zgodnie ze zmianą bieżącej kwoty o 100 zł.
Obliczone odsetki. W tym przykładzie system naliczył odsetki w wysokości 5 zł.
Odsetki są księgowane w KG (kod dekretacji wydatku z tytułu odsetek jest zdefiniowany w odpowiednim typie korekty).
Kwota odsetek nie wpłynęła na wartość, o której klient myśli, że jest mu należna. Dlatego kwota bieżąca pozostaje bez zmian. Jeśli jednak klient chciałby wypłacić gotówkę, wówczas firma byłaby winna 100 zł + 5 zł (odsetek) - dlatego kwota zobowiązania zostaje zmieniona o 5 zł.
Bieżąca kwota pozostaje bez zmian, dlatego historia zaległości również pozostaje bez zmian.