فوترة القروض واحتساب الفائدة

يتم إصدار مقطع الفاتورة للقرض عند الفوترة التالية لحساب اتفاقية الخدمة.

تتحكم العوامل الموجودة في نوع اتفاقية خدمة القرض في موعد صدور مقطع الفاتورة للقرض. عادةً ما يتم إعداد أنواع اتفاقيات خدمة القروض على استخدام طريقة الفوترة وفقًا للتقويم السنوي. بالنسبة لهذا التكوين:

• يلزم تحديد نوع الفوترة السنوية في خيار الفوترة وفقًا للتقويم. يتم حاليًا فقط دعم الفوترة السنوية المستقبلية (مما يعني أنه تتم فوترة القروض مقدمًا، كما في حالة قرض المنزل التقليدي). للحصول على مزيد من المعلومات حول كيفية تحكم طريقة الفوترة هذه في تاريخ انتهاء مقطع فاتورة القرض، ارجع إلى استخدام طريقة الإصدار السنوي.
• يجب أن يكون معدل تكرار الفوترة السنوية الذي تشير إليه متسقًا مع معدل تكرار التكلفة المتكررة (مثل شهريًا، ربع سنويًا، إلخ.).

للإعداد للقرض الذي تتم فوترته شهريًا، يمكنك تحديد الحقول التالية في نوع اتفاقية الخدمة - الفوترة:

• استخدام الفوترة وفقا للتقويم: الإصدار السنوي للفواتير اللاحقة
• معدل التكرار السنوي للفاتورة: شهريًا
• إجمالي مبلغ الفاتورة: مطلوب
• التكلفة المتكررة: مطلوب
• معدل تكرار التكلفة المتكررة: شهريًا
• تسمية إجمالي المبلغ المطلوب فوترته: مبلغ القرض
• تسمية مبلغ التكلفة المتكررة: مبلغ الدفع

إذا كان القرض الخاص بك من النوع الذي تتم فوترته في تاريخ محدد، (مثل يوم 15 من كل شهر) أو بعدد محدد من الأيام فيما بين كل فاتورة والتي تليها (مثل كل 14 يومًا)، فيجب إعداد القرض لاستخدام خيار فوترة التقويم "استخدام فترة الفوترة". حتى يمكنك إصدار فواتير القرض في تواريخ محددة بعينها، يفترض النظام التالي:

• تحديد تواريخ جدول دورة الفاتورة الخاص بحساب القرض في نفس التواريخ التي ترغب فيها فوترة القرض، كما يلزم أن يكون تاريخ بدء الفترة مساويًا لتاريخ انتهاء الفترة.
• يجب تحديد جدول فترة الفوترة المقابل لجدول دورة الفاتورة. يجب أن يتوافق تاريخ الفاتورة في جدول فترة الفوترة مع تاريخ بدء الفترة لدورة الفاتورة، كما يجب إعداد تاريخ انتهاء كل مقطع من مقاطع الفاتورة في جدول فترة الفوترة على تاريخ انتهاء فترة القرض.
• توجد اعتبارات هامة للفاتورة الأولى. أما إذا كان خيار تاريخ البدء الأولي لنوع اتفاقية خدمة القرض يشير إلى أنه لا يلزم فوترة اليوم الأول في اتفاقية الخدمة، هنا يجب أن يكون تاريخ بدء اتفاقية خدمة القرض سابقًا بيوم واحد لتاريخ بدء الفترة لجدول دورة الفاتورة للحساب. أما إذا كان خيار تاريخ البدء الأولي لنوع اتفاقية خدمة القرض يشير إلى أنه لا يلزم فوترة اليوم الأول في اتفاقية الخدمة، هنا يجب أن يكون تاريخ بدء اتفاقية خدمة القرض سابقًا بيوم واحد لتاريخ بدء الفترة لجدول دورة الفاتورة للحساب.
• حدد معدل تكرار التكلفة المتكررة بحيث يتوافق مع معدل تكرار فترات الفواتير.

يتم التحكم في كيفية تأثير مقطع الفاتورة على رصيد العميل وكذلك على دفتر الأستاذ العام من خلال العديد من خوارزميات نوع اتفاقية الخدمة ونوع مقطع الفاتورة التي يتم تحديدها في اتفاقيات خدمة القرض:

• تتحكم خوارزمية جدول القرض الخاص باتفاقية الخدمة في كيفية احتساب جدول إهلاك القرض.
• تتحكم خوارزمية تكلفة فائدة القرض الخاص باتفاقية الخدمة في كيفية احتساب قيمة الفائدة.
• تتحكم خوارزمية إنشاء نوع مقطع الفاتورة في كيفية تكوين سطور الفاتورة.
• تتحكم خوارزمية المعاملة المالية لنوع مقطع الفاتورة في مدى تأثر دفتر الأستاذ العام بالفاتورة.

يتضمن القيد الثاني في الجدول التالي مثالاً على تكوين المعاملة المالية من خلال خوارزميات الحزمة الأساسية (لاحظ أنه قد تم توضيح المعاملة المالية الأولى في الجدول ضمن تسجيل المبلغ الأساسي باستخدام إحدى التسويات ).

تم توضيح العديد من النقاط الهامة أعلاه:

• عند إصدار مقطع فاتورة لاتفاقية خدمة القرض، يحدث الآتي (إذا قمت باستخدام خوارزمية إنشاء مقطع الفاتورة للقروض ):
  • تقوم خوارزمية إنشاء مقطع الفاتورة الخاصة بنوع اتفاقية خدمة القرض باستدعاء خوارزمية تكلفة فائدة القرض .
  • تقوم خوارزمية تكلفة فائدة القرض الموجودة في الحزمة الأساسية باحتساب الفائدة البسيطة على أساس: 1) المبلغ الأساسي غير المفوتر (أي الرصيد المستحق لاتفاقية الخدمة مطروحًا منه الرصيد الحالي)، 2) عدد فترات الفوترة التي تمت تغطيتها بالفاتورة و3) معدل الفائدة. لمزيد من المعلومات حول خوارزمية احتساب فائدة الحزمة الأساسية، ارجع إلى نوع الخوارزمية LINT-SI.

• تستخدم خوارزمية إنشاء مقطع الفاتورة الموجودة في نوع اتفاقية الخدمة قيمة الفائدة التي تم احتسابها في تنسيق سطور الفاتورة في مقطع الفاتورة. حيث تقوم بإنشاء سطر فاتورة لعرض مبلغ الفائدة لكل دفعة وسطر فاتورة آخر لعرض مبلغ رأس المال. يساوي المبلغ الأساسي مبلغ الدفع الدوري في اتفاقية الخدمة مطروحًا منه مبلغ الفائدة المحتسبة.
• يتم إنشاء المعاملة المالية الموضحة أعلاه إذا قمت باستخدام خوارزمية المعاملة المالية لمقطع الفاتورة التالية: المبلغ المستحق = الفائدة/ المبلغ الحالي= مبلغ الفاتورة والتي توجد في نوع مقطع فاتورة القرض. يتم فيما يلي توضيح كيفية عمل هذه الخوارزمية:
  • تزداد قيمة الرصيد الحالي باتفاقية الخدمة بقيمة تساوي مبلغ الدفع الدوري للقرض (أي بقيمة مبلغ التكلفة المتكررة). يعني ذلك، أن المبلغ المدان به العميل يزداد بقيمة 438.71.
  • تزداد قيمة الرصيد المستحق باتفاقية الخدمة بقيمة تساوي مبلغ الفائدة. أي أنه إذا أراد العميل أن يسدد القرض، سوف يكون مدانا بقيمة 10،041.66.
  • إذا كنت تعمل كمحاسب، ستجد أن جزئية الفائدة في محاسبة الأستاذ العام تتبع الطريقة التقليدية المعروفة في المحاسبة. حيث تأخذ ببساطة مبلغ الفائدة وتضعها كقيمة مدينة في رمز التوزيع للذمم المدينة في نوع اتفاقية الخدمة (الذمم المدينة طويلة الأجل)، بينما تضعها كقيمة دائنة في رمز التوزيع المحدد في معامل فاتورة معدل الفائدة (ويكون عادة هو إيراد الفائدة).
  • تتولى جزئية النقل في محاسبة الأستاذ العام مهمة نقل الأموال من الذمم المدينة طويلة الأجل (أي رأس المال غير المفوتر) إلى الذمم المدينة قصيرة الأجل (الجزء المفوتر من الدين). يساوي المبلغ المنقول قيمة تأثير المعاملة المالية على الرصيد الحالي لاتفاقية الخدمة، مما يسمح للأستاذ العام بالتمييز ما بين الذمم المدينة غير المفوترة للقرض (طويلة الأجل) والذمم المدينة المفوترة للقرض (قصيرة الأجل). تذكر دائمًا أن الرصيد المستحق هو صافي الذمم المدينة قصيرة الأجل وطويلة الأجل.