Pago de lo que se Debe
Cuando se paga un préstamo:
- El importe de liquidación del acuerdo de servicio se reduce en el importe de pago.
- El importe actual del acuerdo de servicio se reduce en el importe de pago.
Los eventos que ocurren cuando un cliente paga un préstamo están controlados por el algoritmo de transacción financiera conectado en el segmento de pago del acuerdo de servicio. Usaremos un ejemplo como ayuda para explicar cómo funciona este algoritmo. El 3 er ingreso de la siguiente tabla ilustra la transacción financiera que se produce cuando se realiza un pago (tenga en cuenta que las dos primeras transacciones financieras se describieron más arriba).
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Evento |
Contabilidad de Libro Mayor |
Efecto en Balance Actual |
Efecto en Balance de Liquidación |
Balance Actual |
Balance de Liquidación |
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Se activa el acuerdo de servicio de préstamo. |
Cuenta a Cobrar de Préstamo a Largo Plazo 10.000 Efectivo <10.000> |
0 |
10,000 |
0 |
10,000 largo plazo: 10.000 |
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Se produce el primer segmento de factura |
Interés: Cuenta a Cobrar de Préstamo a Largo Plazo 41,66 Ingresos de Interés <41,66> Transferir Largo Plazo a Corto Plazo: Cuenta a Cobrar de Préstamo a Corto Plazo 438,71 Cuenta a Cobrar de Préstamo a Largo Plazo <438,71> |
438.71 |
41.66 |
438.71 |
10,041.66 corto plazo: 438,71 largo plazo: 9602,95 |
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Se realiza el pago |
Afectar Efectivo Efectivo 438,71 Cuenta a Cobrar de Préstamo a Largo Plazo <438,71> Transferir Largo Plazo a Corto Plazo: Cuenta a Cobrar de Préstamo a Largo Plazo 438,71 Cuenta a Cobrar de Préstamo a Corto Plazo <438,71> |
-438.71 |
-438.71 |
0 |
9,602.95 corto plazo: 0 largo plazo: 9602,95 |
La transacción financiera que se ilustra más arriba se crea si usa un algoritmo de creación de transacción financiera de segmento de pago de Importe Liquidación = Importe Actual = Importe Pago en el tipo de segmento de pago del préstamo. A continuación se explica cómo funciona este algoritmo:
- El balance actual del AS disminuye en el importe de pago. En otras palabras, el cliente piensa que debe 0 después del pago. Consulte Sobrepagos para obtener información sobre cómo un sobrepago afecta los balances y el libro mayor del acuerdo de servicio.
- El balance de liquidación del AS disminuye en el importe del pago. En otras palabras, si el cliente deseara liquidar el préstamo, debería 9.602,95.
- La parte Efectivo de la contabilidad del libro mayor es directa (si usted es un contador). Simplemente toma el importe del pago, lo debita al código de distribución del tipo de segmento de pago (generalmente efectivo) y lo acredita al código de distribución de cuenta a cobrar del tipo de AS (generalmente largo plazo).
- La parte Transferencia de la contabilidad del libro mayor reduce efectivamente las cuentas a cobrar a corto plazo por el efecto de la transacción financiera en el balance actual del cliente. Esta reducción se maneja mediante un aumento de compensación en las cuentas a cobrar a largo plazo (para compensar la reducción que se realiza cuando se aplica el efectivo). Nuevamente, esta diferenciación entre cuentas a cobrar a corto y largo plazo permite que el libro mayor diferencie entre cuantas a cobrar de préstamo no facturadas (largo plazo) y cuentas a cobrar de préstamo facturadas (corto plazo).