Facturación para Préstamos y Cálculo de Interés

Se genera un segmento de factura para un préstamo en la siguiente facturación de cuenta del acuerdo de servicio.

Los factores del tipo de AS de un préstamo controlan cuándo se produce un segmento de factura para un préstamo. Generalmente, los tipos de Acuerdo de Servicio para acuerdos de servicio de préstamo están configurados para usar la facturación de calendario de ciclo anual. Para esta configuración:

• Debe indicar el tipo de facturación de ciclo anual en la opción de facturación de calendario. Actualmente sólo se soporta la Facturación Futura de Ciclo Anual (significa que los préstamos se facturan por adelantado al igual que un préstamo clásico para la vivienda). Consulte Uso del Método de Ciclo Anual para obtener más información sobre cómo este método de facturación controla la fecha final del segmento de factura de préstamo.
• Debe hacer referencia a una frecuencia de facturación de ciclo anual que sea coherente con la frecuencia de cargo recurrente (p. ej., mensual, trimestral, etc.).

Para configurar un préstamo que se factura mensualmente, defina los siguientes campos en Tipo de Acuerdo de Servicio: Facturación:

• Usar Facturación de Calendario: Facturación Futura de Ciclo Anual
• Frecuencia de Factura de Ciclo Anual: Mensual
• Importe de Factura Total: Requerido
• Cargo Recurrente: Requerido.
• Frecuencia de Cargo Recurrente: Mensual
• Etiqueta de Importe Total a Facturar: Importe de Préstamo
• Etiqueta de Importe de Cargo Recurrente: Importe de Pago

Si su tipo de préstamo se debe facturar en una fecha exacta (por ejemplo, siempre el día 15 del mes) o con un número de días exacto entre cada factura (por ejemplo, cada 14 días), entonces su préstamo se debe configurar para usar la opción de facturación de calendario Utilizar Período de Factura. Para que las facturas de préstamos se creen en fechas específicas, el sistema realiza los siguientes supuestos:

• El cronograma de ciclo de facturación para la cuenta del préstamo está definido con las fechas que desea facture el préstamo y está definido con la fecha inicial de ventana igual que la fecha final de ventana.
• Defina un cronograma de período de factura correspondiente al cronograma de ciclo de facturación. La fecha de factura de cada cronograma de período de factura debe asociarse con la fecha inicial de ventana del ciclo de facturación, y la fecha final del segmento de factura de cada período de factura debe estar definida en la fecha final del período de préstamo.
• Consideraciones para la primera factura. Si la Opción Inicial de Fecha de Inicio del Tipo de Acuerdo de Servicio de préstamo indica que se debe facturar el primer día del acuerdo de servicio, la fecha inicial del AS de préstamo debe coincidir con la fecha inicial de ventana del siguiente cronograma de ciclo de facturación para la cuenta. Si la Opción Inicial de Fecha de Inicio del Tipo de Acuerdo de Servicio del préstamo indica que no se debe incluir el primer día del acuerdo de servicio, la fecha inicial del AS de préstamo debe ser un día antes de la fecha inicial de ventana del siguiente cronograma de ciclo de facturación para la cuenta.
• Defina su frecuencia de cargo recurrente para asociar la frecuencia de sus períodos de factura.

Cómo afecta el segmento de factura al balance del cliente y cómo afecta al libro mayor son procesos controlados por diversos algoritmos definidos en el tipo de Acuerdo de Servicio y el tipo de segmento de factura del acuerdo de servicio de préstamo:

• El algoritmo de cronograma de préstamo del tipo de AS controla cómo se calcula el cronograma de amortización de préstamo.
• El algoritmo de cargo de interés de préstamo del tipo de AS controla cómo se calcula el interés.
• El algoritmo de creación del tipo de segmento de factura controla cómo se construyen las líneas de factura.
• El algoritmo financiero del tipo de segmento de factura controla cómo el libro mayor se ve afectado por la factura.

La segunda entrada de la tabla siguiente contiene un ejemplo de la transacción financiera producida por los algoritmos de paquete base (observe que la primera transacción financiera de la tabla se describe en Contabilización del Importe de Capital Mediante un Ajuste).

Arriba se ilustran varios puntos importantes:

• Cuando se produce un segmento de factura para un acuerdo de servicio de préstamo, ocurre lo siguiente (si usa un algoritmo de creación de segmento de factura Crear Segmento de Factura para Préstamos):
  • El algoritmo de creación de segmento de factura del tipo de AS llama al algoritmo de cargo de interés de préstamo del tipo de AS.
  • El algoritmo de cargo de interés de préstamo del paquete base calcula interés simple basándose en 1) capital no facturado (es decir, el balance de liquidación del acuerdo de servicio menos el balance actual), 2) el número de períodos de facturación cubiertos por la factura, y 3) la tasa de interés. Consulte el tipo de algoritmo LINT-SI para obtener más información sobre el algoritmo de cálculo de intereses del paquete base.

• El algoritmo de creación de segmento de factura del tipo de AS usa el interés calculado para formatear las líneas de factura del segmento de factura. Crea una línea de factura para mostrar el importe de interés en el pago y otra línea de factura para mostrar el importe de capital. El importe de capital es igual que el importe de pago periódico del acuerdo de servicio menos el importe de interés calculado.
• La transacción financiera que se ilustra más arriba se crea si usa un algoritmo financiero de segmento de factura de Importe Liquidación = Interés/Importe Actual = Importe Factura en el tipo de segmento de factura del préstamo. A continuación se explica cómo funciona este algoritmo:
  • El balance actual del AS aumenta en el importe del pago periódico del préstamo (es decir, su importe de cargo recurrente). En otras palabras, el importe que el cliente piensa que debe aumenta en 438,71.
  • El balance de liquidación del AS aumenta en el importe de interés. En otras palabras, si el cliente deseara liquidar el préstamo, debería 10.041,66.
  • La parte Interés de la contabilidad del libro mayor es directa (si usted es un contador). Simplemente toma el importe de interés, lo debita al código de distribución de cuenta a cobrar del tipo de AS (cuentas a cobrar a largo plazo) y lo acredita al código de distribución definido en el factor de cálculo de la tasa de interés (generalmente ingresos de interés).
  • La parte Transferencia de la contabilidad del libro mayor transfiere dinero desde cuentas a cobrar a largo plazo (es decir, el capital no facturado) a cuentas a cobrar a corto plazo (la parte facturada de la deuda). El importe transferido es igual que el efecto de la transacción financiera en el balance actual del acuerdo de servicio, lo que permite que el libro mayor diferencie entre cuentas a cobrar de préstamo no facturadas (largo plazo) y cuentas a cobrar de préstamo facturadas (corto plazo). Recuerde que el balance de liquidación es el neto de las cuentas a cobrar a corto y largo plazo.