المدفوعات الزائدة
إذا قام العميل بدفع قيمة زائدة عن الفاتورة (أي أننا نتلقى نقدية أكثر من الذمم المدينة)، فإننا نوصي بشدة بإعداد النظام لعدم الاحتفاظ بالمبلغ الدائن الزائد في اتفاقيات الخدمة المنتظمة للعميل. وفضلاً عن ذلك، نوصي بعزل الذمم المدينة في اتفاقية خدمة "الائتمان الزائد". وإذا قمت بإجراء ذلك، سيتم من خلال النظام نقل أية مبالغ دائنة زائدة إلى اتفاقية الخدمة المنتظمة في وقت إتمام الفاتورة. وعندما تحدث عملية التحويل هذه، يتم إجراء نفس المحاسبة الموضحة ضمن قيام خوارزميات المعاملة المالية لمقاطع الدفع بتحويل المبالغ المحتجزة إلى حسابات الأستاذ العام مستحقة الدفع كما هو موضح في المثال التالي. ملاحظة: يفترض هذا المثال أنه تم نقل مبلغ دائن زائد بقيمة 110 درهمًا إلى اتفاقية خدمة عادية وتحتفظ اتفاقية الخدمة العادية بمبلغ قيمته 10 دراهم من الذمم الدائنة المحتجزة.
ارجع إلى تجزئة المدفوعات الزائدة للتعرف على كيفية إعداد النظام لعزل المدفوعات الزائدة في اتفاقية خدمة منفصلة.
لماذا لا يتم الاحتفاظ بالمبالغ الدائنة الزائدة في اتفاقية خدمة منتظمة للعميل؟ نظرًا إلى أنه لا يمكن للنظام التفريق بين المبلغ الدائن الموجود كنتيجة لمدفوعات زائدة والمبلغ الدائن الموجود بسبب عمليات الإلغاء/إعادة الفوترة، من المستحيل أن يتعرف النظام على ما إذا كان يجب تحقيق الذمم الدائنة كنتيجة للرصيد الدائن المخفض. ومع ذلك، في حالة الاحتفاظ بالمدفوعات الزائدة في اتفاقية خدمة الائتمان الزائد، يعرف النظام كيفية التعامل مع أي عملية نقل لهذه المبالغ الدائنة على أنها "مدفوعات" وبالتالي، يمكن للنظام نقل الأرصدة المحتجزة إلى الذمم الدائنة الحقيقية.
الإجراء |
محاسبة الأستاذ العام لاتفاقية الخدمة العادية |
محاسبة الأستاذ العام لاتفاقية خدمة الائتمان الزائد |
إنشاء مقطع الفاتورة |
ذمم مدينة 110 إيرادات <100> الضريبة المحتجزة <10> |
|
استلام مبلغ دفع قيمته 300 درهم |
نقدية 110 ذمم مدينة <110> الضريبة المحتجزة 10 ضريبة مستحقة الدفع <10> |
نقدية 190 دفع زائد <190> |
إنشاء مقطع الفاتورة |
ذمم مدينة 110 إيرادات <100> الضريبة المحتجزة <10> |
|
نقل المبلغ الدائن الزائد إلى اتفاقية الخدمة العادية (عندما يتم إتمام الفاتورة). |
نقل 110 ذمم مدينة <110> |
دفع زائد 110 نقل <110> |
نظرًا لأن تسوية النقل تعادل النقدية مستحقة الإعفاء، يتم إعفاء الضريبة المحتجزة بالتناسب مع مبلغ الذمم المدينة الذي يتم تقليله بواسطة عملية النقل |
الضريبة المحتجزة 10 ضريبة مستحقة الدفع <10> |
|
صافي تأثير النقل |
نقل 110 ذمم مدينة <110> الضريبة المحتجزة 10 ضريبة مستحقة الدفع <10> |
دفع زائد 110 نقل <110> |
الضرائب المدفوعة مسبقًا - الوظيفة المستقبلية. إذا كانت المؤسسة لديك تتيح للعملاء إمكانية دفع الضرائب مسبقًا توقعًا لزيادة الضرائب في المستقبل (يتلقى العملاء التعرفة الأدنى في حالة الدفع مقدمًا)، لا نعتبر هذا الدفع المسبق دفعًا زائدًا. بدلاً من ذلك، فإن هذا الدفع عبارة عن دفع ضرائب مستقبلية سيتم تحويله نقديًا إلى مصلحة الضرائب في وقت الدفع (بسبب المحاسبة النقدية). الرجاء التحدث مع مدير الحساب لديك للتعرف على الوقت الذي ستتوفر فيه الوظيفة المقابلة.