الذمم الدائنة الجزئية الناتجة عن المدفوعات الجزئية
عرض المثال السابق مبلغ الضريبة المحتجز بالكامل الذي تم نقله إلى مبلغ الضريبة مستحقة الدفع. تم نقل المبلغ المحتجز بالكامل لأنه تم دفع قيمة اتفاقية الخدمة بالكامل. وفي حالة استلام دفع جزئي، سيتم نقل جزء من المبلغ المحتجز فقط إلى المبلغ مستحق الدفع (المتناسب مع مبلغ الذمم المدينة الذي يتم تقليله بواسطة الدفع). وسوف يساعد المثال على توضيح هذه النقطة.
|
الإجراء |
محاسبة الأستاذ العام |
رصيد الضريبة مستحقة الدفع |
رصيد الضريبة المحتجزة |
|
إنشاء مقطع الفاتورة |
ذمم مدينة 110 إيرادات <100> الضريبة المحتجزة <10> |
0 |
(10) |
|
استلام مبلغ الدفع الجزئي |
نقدية 27.50 ذمم مدينة <27.50> الضريبة المحتجزة 2.50 الضريبة مستحقة الدفع <2.50> |
(2.50) |
(7.50) |
يفترض المثال أعلاه استخدام خوارزمية إنشاء المعاملات المالية لمقطع دفع المنتج الأساسي PSEG-AC لنقل المبلغ المحتجز إلى مبلغ الضريبة مستحقة الدفع. وإذا تم استخدام حسابات محتجزة متعددة، فقد ترغب في تحديد المبالغ المحتجزة التي يتم إعفاؤها أولاً. ويشتمل المنتج الأساسي على خوارزمية إنشاء المعاملات المالية لمقطع الدفع الإضافي C1-FTGL-PSAC التي تعالج حجز الحسابات المحتجزة حسب الأولوية.