Zwroty gotówki
Jeśli klientowi z saldem po zaksięgowaniu wpłaty zwracane są środki pieniężne, ważne, by wykonać operację przeciwną do tej przeprowadzonej przy otrzymywaniu płatności (tzn. należy przenieść kwotę z konta zobowiązań z powrotem na konto wstrzymania). Poniższy przykład ułatwi zrozumienie tej sytuacji (ilustruje on zwrot należny dla salda kredytowego, który nastąpił w wyniku anulowania faktury/fakturowania ponownego).
|
Zdarzenie |
Księgowanie w KG |
Saldo zobowiązania podatkowego |
Saldo wstrzymania podatku |
Saldo spłaty umowy |
|
Utworzenie segmentu faktury |
Należności 110 Przychód <100> Wstrzymanie podatku <10> |
0 |
(10) |
110 |
|
Otrzymanie płatności |
Gotówka 110 Należności <110> Wstrzymanie podatku 10 Zobowiązanie podatkowe <10> |
(10) |
0 |
0 |
|
Anulowanie |
Należności <110> Przychód 100 Wstrzymanie podatku 10 |
(10) |
10 |
(110) |
|
Fakturowanie ponowne |
Należności 27.50 Przychód <25> Wstrzymanie podatku <2.50> |
(10) |
7.50 |
(82.50) |
|
Zwrot płatności (poprzez korektę zobowiązań) |
Gotówka <82.50> Należności 82.50 Wstrzymanie podatku <7.50> Zobowiązanie podatkowe 7.50 |
(2.50) |
0 |
0 |
Może to wydawać się skomplikowane, ale należy pamiętać, że, gdy klient z saldem po zaksięgowaniu wpłaty dokonuje płatności, następuje transfer sald kredytowych wstrzymania podatku do kodów dekretacji zobowiązań podatkowych proporcjonalnie do kwoty obciążenia należności, która została pomniejszona o płatność. Dlatego też, gdy klient otrzymuje zwrot gotówki, powinien nastąpić transfer sald debetowych wstrzymania podatku do kodów dekretacji zobowiązań podatkowych proporcjonalnie do kwoty uznania należności, która została pomniejszona o płatność.
Sytuacja opisana powyżej ma miejsce, gdy jest utworzona opłata dodatkowa i połączony z nią typ opłaty dodatkowej zawiera odwołanie do odpowiedniego algorytmu transakcji finansowej (opis algorytmów transakcji finansowej opłaty dodatkowej używanych do opłat dodatkowych podobnych do płatności można znaleźć w sekcji ADJT-AC i C1-FTGL-ADAC).