Nadpłaty
Jeśli klient dokona nadpłaty faktury (tzn. otrzymana zostanie wyższa kwota gotówki niż określona w należnościach), wysoce zalecane jest takie skonfigurowanie systemu, by nadwyżka uznania nie była przechowywana na zwykłej umowie klienta. Lepiej zamiast tego segregować należności na umowie "nadwyżki uznania". Jeśli użytkownik zastosuje się do tych wskazówek, wszelkie nadwyżki uznania będą transferowane do zwykłej umowy w chwili zakończenia faktury. Gdy taki transfer nastąpi, rozpocznie się proces księgowania opisany w sekcji Transfer wstrzymanych kwot do kont KG zobowiązań przez algorytmy transakcji finansowych sekcji płatności , co zostało przedstawione poniżej. Uwaga: w poniższym przykładzie przyjęto, że nadwyżka uznania w wysokości 110 PLN została przeniesiona na zwykłą umowę, której wstrzymane zobowiązania wynosiły 10 PLN.
Informacje na temat sposobu konfiguracji systemu w celu umożliwienia grupowania nadpłat na osobnej umowie można znaleźć w sekcji Segmentacja nadpłaty.
Dlaczego nie należy przechowywać nadwyżek uznania na zwykłej umowie klienta? Ponieważ uniemożliwia to rozróżnienie w systemie pomiędzy uznaniem będącym wynikiem nadpłaty a uznaniem powstałym w wyniku anulowania faktury/fakturowania ponownego, uniemożliwia to również określenie, czy zobowiązanie powinno zostać utworzone w wyniku zmniejszenia salda kredytowego. Jeśli jednak nadpłaty będą przechowywane na umowie nadwyżki uznania, będzie to informacja dla systemu, że wszelkie transfery tych uznań należy traktować jak "płatności" i dlatego też można przenosić salda wstrzymania do rzeczywistych zobowiązań.
|
Zdarzenie |
Księgowanie w KG zwykłej umowy |
Księgowanie w KG umowy nadwyżki uznania |
|
Utworzenie segmentu faktury |
Należności 110 Przychód <100> Wstrzymanie podatku <10> |
|
|
Otrzymana płatność w wysokości 300 PLN |
Gotówka 110 Należności <110> Wstrzymanie podatku 10 Zobowiązanie podatkowe <10> |
Gotówka 190 Nadpłata <190> |
|
Utworzenie segmentu faktury |
Należności 110 Przychód <100> Wstrzymanie podatku <10> |
|
|
Transfer kwoty nadwyżki uznania do zwykłej umowy (po zakończeniu faktury) |
Transfer 110 Należności <110> |
Nadpłata 110 Transfer <110> |
|
Ponieważ korekta transferu to odpowiednik uwolnienia gotówki, wstrzymanie zaległego podatku jest uwalniane proporcjonalnie do kwoty należności pomniejszonych o transfer. |
Wstrzymanie podatku 10 Zobowiązanie podatkowe <10> |
|
|
Efekt netto transferu |
Transfer 110 Należności <110> Wstrzymanie podatku 10 Zobowiązanie podatkowe <10> |
Nadpłata 110 Transfer <110> |
Przedpłaty podatków - planowana funkcja. Jeśli, przewidując przyszły wzrost podatku, organizacja użytkownika umożliwia klientom dokonywanie przedpłat podatku (klienci otrzymują niższą stawkę, jeśli płacą z góry), taka przedpłata nie jest uwzględniana jako nadpłata. Jest ona rozumiana jako płatność z tytułu przyszłych podatków, która zostanie przekazana do urzędu skarbowego w chwili płatności (w wyniku salda po zaksięgowaniu wpłaty). Proszę zwrócić się do swojego kierownika księgowości z pytaniem, kiedy będzie dostępna funkcja umożliwiająca obsługę przedpłat podatku.