Flujo de proceso de consolidación

Financial Consolidation and Close procesa los datos mediante la dimensión Consolidación, empezando por los datos de la moneda local ("Moneda de entidad") en los miembros Entrada de entidades, Consolidación de entidad y Ajuste de eliminación de entidad, avanzando a continuación hasta los mismos miembros de la moneda convertida (solo para las aplicaciones con varias monedas) y finalizando con los datos consolidados de Proporción y Eliminación.

En cada nivel de procesamiento se ejecutan varios cálculos del sistema. Algunas reglas del sistema siempre se ejecutan, mientras que otras se pueden desactivar o configurar. También se pueden agregar reglas personalizadas en "puntos de inserción" predefinidos.

Las pantallas Consolidación: proceso, a las que se accede desde la tarjeta Consolidación, muestran el flujo secuencial de actividades de consolidación de cada uno de los niveles Moneda local, Convertido y Consolidado, que se muestran seleccionados en los separadores horizontales.

Moneda local

Arrastre de saldo del balance de apertura

En cada nivel de las dimensiones Entity, Consolidation y Currency, el balance de cierre del periodo anterior se traslada al balance de apertura del periodo actual para todas las cuentas del tipo Flujo.

El balance de apertura de la moneda local se recupera del balance de cierre de la moneda local del periodo de informes anterior del mismo escenario. Si el periodo actual es el primer periodo del año, el balance de apertura se recuperará del último periodo del año anterior.

Para todas las cuentas de Balance general (de tipo Activo, Pasivo o Patrimonio), se recupera el balance de apertura del todos los periodos. Para las cuentas Cuenta de resultados (de tipo Ingresos o Gastos), se recupera el balance de apertura de todos los periodos excepto el primer periodo del año.

El balance de apertura se recupera:

• En la vista de informes Periódico, del balance de cierre del periodo anterior

• En la vista de informes Acumulado trimestral, del balance de cierre del trimestre anterior

• En la vista de informes Acumulado semestral, del balance de cierre del semestre anterior

• En la vista de informes Acumulado anual, del balance de cierre del año anterior

Calcular movimientos

Si está activada, la regla Calcular movimientos se ejecuta en Moneda local (para una aplicación de varias monedas) cuando haya finalizado la regla del sistema Arrastre de saldo del balance de apertura. La regla calcula la diferencia entre el importe Entrada de balance de cierre y la suma del Balance de apertura del período actual y cualquier otro dato de movimiento ya contabilizado en la cuenta. La diferencia calculada se contabilidad en el miembro de movimiento designado para la cuenta. Consulte Cálculo de movimientos (a partir de la entrada del balance de cierre).

Tras el traslado del balance de apertura

Se ejecutarán todas las reglas de cálculo personalizadas y desplegadas que hayan sido creadas en la regla "FCCS_10_After Opening Balance Carry Forward_LocalCurrency" predefinida de Calculation Manager.

Consulte Trabajar con cálculos configurables.

Equivalencia patrimonial

La regla de sistema Equivalencia patrimonial proporciona un cálculo secuencial integrado de equivalencia patrimonial para compañías matriz.

La regla de sistema Equivalencia patrimonial solo se mostrará si se ha activado la equivalencia patrimonial, ya sea durante la creación de la aplicación o posteriormente.

Esta regla modificará la secuencia de procesamiento de entidades durante una consolidación para garantizar que todas las compañías matriz se calculen después que sus hermanos. La secuencia modificada se puede activar y desactivar según sea necesario. El cálculo correcto de Equivalencia patrimonial requiere también el despliegue de reglas de consolidación de equivalencia patrimonial (consulte Descripción general de equivalencia patrimonial para obtener más información sobre la función Equivalencia patrimonial).

Cuadrar la hoja de balance

La siguiente regla del sistema que se ejecuta en Moneda local es "Cuadrar balance general". Esta regla es opcional y se puede activar o desactivar para todos los escenarios o de escenario en escenario. Si se activa esta regla, se cuadrará el balance general descuadrado contabilizando un importe de cuadre en la cuenta "FCCS_Balance" predefinida.

Si Entrada padre y Entrada de contribución están activadas para la aplicación, el cálculo de hoja de balance para Entrada padre y Entrada de contribución se realizará en Moneda padre y la cuenta FCCS_Balance en aplicaciones de varias monedas.

Cálculos finales

Se ejecutarán todas las reglas de cálculo personalizadas y desplegadas que se hayan creado en la regla "FCCS_20_Final Calculations_LocalCurrency" predefinida de Calculation Manager.

Consulte Trabajar con cálculos configurables.

Relaciones

Si se ha seleccionado la opción "Relaciones de gestión de activos", se calcularán las relaciones "FCCS_Período de cobro en cuentas a cobrar" y "FCCS_Período de cobro en el inventario".

Vea el siguiente vídeo para obtener una descripción general de los cálculos de monedas locales:

Cálculos de moneda local.

Convertido

Tenga en cuenta que el separador Convertido no está disponible para aplicaciones de una sola moneda.

Arrastre de saldo del balance de apertura

En cada nivel de las dimensiones Entity, Consolidation y Currency, el balance de cierre del periodo anterior se traslada al balance de apertura del periodo actual para todas las cuentas del tipo Flujo.

Tenga en cuenta que el balance de apertura nunca se convierte. El balance de apertura siempre se traslada desde el balance de cierre del periodo anterior para los miembros de consolidación aplicables y en la moneda padre.

El balance de apertura de la moneda convertida se recupera del balance de cierre de la moneda convertida del periodo de informes anterior del mismo escenario. Si el periodo actual es el primer periodo del año, el balance de apertura se recuperará del último periodo del año anterior.

Para todas las cuentas de Balance general (de tipo Activo, Pasivo o Patrimonio), se recupera el balance de apertura del todos los periodos. Para las cuentas Cuenta de resultados (de tipo Ingresos o Gastos), se recupera el balance de apertura de todos los periodos excepto el primer periodo del año.

El balance de apertura se recupera:

• En la vista de informes Periódico, del balance de cierre del periodo anterior

• En la vista de informes Acumulado trimestral, del balance de cierre del trimestre anterior

• En la vista de informes Acumulado semestral, del balance de cierre del semestre anterior

• En la vista de informes Acumulado anual, del balance de cierre del año anterior

Conversión predeterminada

Conversión predeterminada aplica los valores de conversión predeterminados a la conversión de miembros de movimiento periódico. Los valores predeterminados de conversión se pueden configurar desde el botón Gestionar valores predeterminados de la pantalla Reemplazos de conversión.

Todas las entradas de "Reemplazo de importe" y "Reemplazo de tipo" también son aplicables a los datos convertidos.

Consulte estos temas:

• Proceso de conversión

• Conversión de datos

• Acerca de los tipos de cambio

• Introducción de tipos de cambio

• Introducción de tipos de cambio de anulación

• Especificación de configuración de conversión predeterminada

Reemplazos de conversión

Las reglas de reemplazo de conversión se pueden configurar y desplegar. Los valores de Moneda de entidad de una selección de puntos de datos definidos como ámbito de la regla, aplicados con el tipo de cambio y el método de conversión (Periódico o Acumulado anual) especificados, pueden acumularse con los resultados de conversión predeterminados o bien reemplazarlos.

Consulte estos temas:

• Trabajar con reglas de conversión de reemplazo

• Creación de reglas de conversión de sustitución

• Despliegue de reglas de conversión de sustitución

Antes de los cálculos de divisas (FX)

Esta regla se ejecuta después de las conversiones y antes de los cálculos Divisa/Ajuste acumulado de conversión (CTA). Esto le permite crear reglas que modifican cálculos anteriores de conversiones del sistema que aún están sujetos a los efectos del "cuadre" de los cálculos de divisas y CTA.

Cálculos de divisas (FX)

La variación de divisas incluye el cálculo del balance de apertura y los movimientos totales.

Apertura de cambio almacena la diferencia entre la conversión del balance de apertura total en el tipo final para el periodo actual y el balance de apertura total recuperado del balance de cierre convertido del periodo anterior y el ajuste de balance de apertura en el periodo actual.

Movimiento de cambio almacena la diferencia entre la conversión del subtotal de movimientos no convertidos en el tipo final para el periodo actual y el subtotal de movimientos convertidos mediante el tipo medio, el tipo histórico o los reemplazos de importe del periodo actual.

Divisas (FX) a ajuste acumulado de conversión (CTA)

Las cuentas históricas siempre se convertirán utilizando el tipo predeterminado de la cuenta a menos que la cuenta tenga la clase de tipo de cambio "Reemplazo de importe histórico" o "Reemplazo de tipo histórico". Apertura de cambio y Movimiento de cambio se calcularán para las cuentas históricas utilizando el tipo o el importe de reemplazo adecuado si es aplicable.

La inversa del importe total de Apertura de cambio y Movimiento de cambio se almacenará en el miembro de movimiento FX to CTA o FX to CICTA de modo que el total de divisas de las cuentas históricas sea cero. El mismo importe se contabilizará también en la cuenta CTA o CICTA designada en función de la configuración de la aplicación.

Calcular movimientos

Si la opción Entrada padre está activada, Calcular movimientos se ejecuta en el separador Convertido, después del cálculo del sistema de las divisas a Ajuste por conversión acumulada (CTA). La regla calcula la diferencia entre el importe Entrada de balance de cierre y la suma del Balance de apertura del período actual y cualquier otro dato de movimiento ya contabilizado en la cuenta. La diferencia calculada se contabilidad en el miembro de movimiento designado para la cuenta.

Tras el traslado del balance de apertura

Se ejecutarán todas las reglas de cálculo personalizadas y desplegadas que hayan sido creadas en la regla "FCCS_30_After Opening Balance Carry Forward_Translated" predefinida de Calculation Manager.

Consulte Trabajar con cálculos configurables.

Vea el siguiente vídeo para obtener una descripción general de las conversiones y los cálculos:

Descripción general: conversiones y cálculos

Cálculos finales

Se ejecutarán todas las reglas de cálculo personalizadas y desplegadas que hayan sido creadas en la regla "FCCS_40_Final Calculations_Translated" predefinida de Calculation Manager.

Consulte Trabajar con cálculos configurables.

Relaciones

Si se ha seleccionado la opción "Relaciones de gestión de activos", se calcularán las relaciones "FCCS_Período de cobro en cuentas a cobrar" y "FCCS_Período de cobro en el inventario".

Consolidado

Arrastre de saldo del balance de apertura

En todos los niveles, el primer proceso es "Traslado del balance de apertura". En cada nivel de las dimensiones Entity, Consolidation y Currency, el balance de cierre del periodo anterior se traslada al balance de apertura del periodo actual para todas las cuentas del tipo Flujo.

Tenga en cuenta que el balance de apertura nunca se consolida, sino que siempre se traslada desde el balance de cierre del periodo anterior.

Para todas las cuentas de Balance general (de tipo Activo, Pasivo o Patrimonio), se recupera el balance de apertura del todos los periodos. Para las cuentas Cuenta de resultados (de tipo Ingresos o Gastos), se recupera el balance de apertura de todos los periodos excepto el primer periodo del año.

El balance de apertura se recupera:

• En la vista de informes Periódico, del balance de cierre del periodo anterior

• En la vista de informes Acumulado trimestral, del balance de cierre del trimestre anterior

• En la vista de informes Acumulado semestral, del balance de cierre del semestre anterior

• En la vista de informes Acumulado anual, del balance de cierre del año anterior

Proporcionalización

Todos los datos se contabilizan en el miembro "Proportion" de la dimensión Consolidation con el porcentaje de consolidación.

Eliminaciones estándar

Consulte Reglas de consolidación de eliminación estándar.

Cambio de propiedad de balance de apertura

Para aquellas entidades cuyo porcentaje de consolidación haya cambiado con respecto al último periodo, FCCS_Mvmts_Acquisitions o FCCS_Mvmts_Disposals se calculan automáticamente en el miembro Proporción en la dimensión Consolidación, en función del cambio en el porcentaje de consolidación de cada periodo. El cambio en el porcentaje de consolidación se multiplica por FCCS_OpeningBalance en Proporción y el resultado se coloca en FCCS_Mvmts_Disposals/FCCS_Mvmts_Acquisitions, según corresponda, en Proporción.

Para aquellas entidades cuyo porcentaje de consolidación haya cambiado con respecto al último periodo, FCCS_Mvmts_Acquisitions o FCCS_Mvmts_Disposals se calculan automáticamente para el miembro Eliminación de la dimensión Consolidación en las cuentas que se eliminen mediante cuentas de enlace. Para cualquier cuenta que se quede eliminada por las reglas específicas del cliente (reglas de consolidación configurable o de punto de inserción), el cliente o socio debe escribir los ajustes de cambio de propiedad de balance de apertura y se rellenarán en FCCS_Mvmts_Disposals_Input/FCCS_Mvmts_Acquisitions_Input.

Consulte Reglas de consolidación de cambio de propiedad de balance de apertura.

De forma predeterminada, los cálculos de Cambio de propiedad de balance de apertura (OBOC) se rellenan antes de que se ejecuten las reglas de consolidación configurables. Esto permite que los miembros Adquisición y Movimiento de disposición se incluyan como origen de datos en las reglas de consolidación configurables. Para desactivar este comportamiento, cambie el valor de la variable de sustitución OBOC_BEFORE_CONFIG_CONSOL a False. Consulte Variables de sustitución para Financial Consolidation and Close.

Consolidaciones configurables

Consulte Acerca de reglas de consolidación configurables.

Calcular movimientos

Si la opción Entrada de contribución está activada, Calcular movimientos se ejecuta en el separador Consolidado, después de Consolidaciones configurables. La regla calcula la diferencia entre el importe Entrada de balance de cierre y la suma del Balance de apertura del período actual y cualquier otro dato de movimiento ya contabilizado en la cuenta. La diferencia calculada se contabilidad en el miembro de movimiento designado para la cuenta.

Tras el traslado del balance de apertura

Se ejecutarán todas las reglas de cálculo personalizadas y desplegadas que hayan sido creadas en la regla "FCCS_50_After Opening Balance Carry Forward_Consolidated" predefinida de Calculation Manager.

Consulte Trabajar con cálculos configurables.

Cálculos finales

Se ejecutarán todas las reglas de cálculo personalizadas y desplegadas que hayan sido creadas en la regla "FCCS_60_Final Calculations_Consolidated" predefinida de Calculation Manager.

Consulte Trabajar con cálculos configurables.

Relaciones

Si se ha seleccionado la opción "Relaciones de gestión de activos", se calcularán las relaciones "FCCS_Período de cobro en cuentas a cobrar" y "FCCS_Período de cobro en el inventario".

Vea el siguiente vídeo para obtener una descripción general de las consolidaciones y los cálculos:

Descripción general: consolidaciones y cálculos