Flux de processus de consolidation

Financial Consolidation and Close traite les données via la dimension Consolidation, en commençant par les données de devise locale ("Devise d'entité") des membres Entrée d'entité, Consolidation d'entité et Ajustement d'élimination d'entité, puis en poursuivant avec les mêmes membres pour la devise convertie (pour les applications à plusieurs devises uniquement), et enfin avec les données consolidées Proportion et Elimination.

A chaque niveau de traitement, divers calculs système sont exécutés. Certaines règles système sont toujours exécutées alors que d'autres peuvent être désactivées ou configurées. Des règles personnalisées peuvent également être ajoutées dans des points d'insertion prédéfinis.

Les écrans Consolidation : processus, accessibles à partir de la carte Consolidation, illustrent le flux séquentiel des activités de consolidation pour les différents niveaux Devise locale, Converti et Consolidé, affiché conformément à la sélection des onglets horizontaux.

Devise locale

Report du solde d'ouverture

A chaque niveau des dimensions Entité, Consolidation et Devise, le solde de clôture de la période précédente est reporté vers le solde d'ouverture de la période en cours pour tous les comptes de type Flux.

Le solde d'ouverture de devise locale est extrait du solde de clôture de devise locale de la période de reporting précédente du même scénario. Si la période en cours est la première période de l'année, le solde d'ouverture est extrait de la dernière période de l'année précédente.

Pour tous les comptes de bilan (type de compte Actif, Passif ou Capitaux propres), le solde d'ouverture est extrait pour toutes les périodes. Pour les comptes de résultat (type de compte Produits ou Charges), le solde d'ouverture est extrait pour toutes les périodes sauf la première période de l'année.

Le solde d'ouverture est extrait :

Dans la vue de reporting Périodique, à partir du solde de clôture de la période précédente
Dans la vue de reporting Cumul trimestriel, à partir du solde de clôture du trimestre précédent
Dans la vue de reporting Cumul semestriel, à partir du solde de clôture du semestre précédent
Dans la vue de reporting Cumul annuel, à partir du solde de clôture de l'année précédente

Calculer les mouvements

Si elle est activée, la règle Calculer les mouvements est exécutée sur la devise locale (dans le cas d'une application à devises multiples), une fois la règle système Report du solde d'ouverture terminée. La règle calcule la différence entre le montant d'entrée du solde de clôture et la somme du solde d'ouverture de la période en cours plus toutes les autres données de mouvement déjà imputées au compte. La différence calculée est imputée au membre de mouvement désigné pour ce compte. Reportez-vous à la section Calcul des mouvements (à partir de l'entrée de solde de clôture).

Après le report du solde d'ouverture

Toute règle de calcul personnalisé déployée créée dans la règle "FCCS_10_After Opening Balance Carry Forward_LocalCurrency" prédéfinie de Calculation Manager s'exécutera.

Reportez-vous à la section Utilisation des calculs configurables.

Revalorisation des capitaux propres

La règle système de revalorisation des capitaux propres fournit un calcul séquentiel intégré de revalorisation des capitaux propres pour les sociétés mères.

Elle ne s'affichera que si la revalorisation des capitaux propres a été activée, que ce soit pendant la création de l'application ou ultérieurement.

Cette règle modifiera le séquençage du traitement d'entité pendant les consolidations afin de garantir que les calculs concernant l'ensemble des sociétés mères interviennent après ceux de leurs semblables. Le séquençage modifié peut être désactivé ou activé selon les besoins. Le calcul correct de la revalorisation des capitaux propres nécessite également le déploiement de règles de consolidation de revalorisation des capitaux propres (reportez-vous à la section Présentation de la revalorisation des capitaux propres pour plus de détails sur la fonctionnalité de revalorisation des capitaux propres).

Equilibrer le bilan

La règle système suivante exécutée au niveau de Devise locale est "Equilibrer le bilan". Cette règle est facultative et peut être activée/désactivée pour tous les scénarios ou scénario par scénario. Si elle est activée, tout bilan déséquilibré est équilibré via l'imputation d'un montant d'équilibrage sur le compte prédéfini "FCCS_Balance".

Calculs finaux

Toute règle de calcul personnalisé déployée créée dans la règle "FCCS_20_Final Calculations_LocalCurrency" prédéfinie de Calculation Manager s'exécutera.

Reportez-vous à la section Utilisation des calculs configurables.

Ratios

Si l'option Ratios de gestion de l'actif a été sélectionnée, les ratios "FCCS_Days Sales In Receivables" et "FCCS_Days Sales In Inventory" sont calculés.

Regardez la vidéo suivante pour obtenir une présentation des calculs en devise locale :

Calculs en devise locale.

Converti

L'onglet Converti n'est pas disponible pour les applications à une seule devise.

Report du solde d'ouverture

Le solde d'ouverture n'est jamais converti. Le solde d'ouverture est toujours reporté à partir du solde de clôture de la période précédente pour les membres de consolidation applicables et au niveau de la devise parent.

Le solde d'ouverture de devise convertie est extrait du solde de clôture de devise convertie de la période de reporting précédente du même scénario. Si la période en cours est la première période de l'année, le solde d'ouverture est extrait de la dernière période de l'année précédente.

Le solde d'ouverture est extrait :

Dans la vue de reporting Périodique, à partir du solde de clôture de la période précédente
Dans la vue de reporting Cumul trimestriel, à partir du solde de clôture du trimestre précédent
Dans la vue de reporting Cumul semestriel, à partir du solde de clôture du semestre précédent
Dans la vue de reporting Cumul annuel, à partir du solde de clôture de l'année précédente

Conversion par défaut

L'option Conversion par défaut applique les paramètres de conversion par défaut à la conversion des membres de mouvement périodiques. Les paramètres de conversion par défaut peuvent être configurés via le bouton Gérer les valeurs par défaut de l'écran Remplacements de conversion.

Les éventuelles entrées de remplacement de montant et de taux sont également appliquées aux données converties.

Reportez-vous aux sections suivantes :

Remplacements de conversion

Des règles de remplacement de conversion peuvent être configurées et déployées. Les valeurs Devise d'entité d'une sélection de points de données définie comme étant la portée de la règle, appliquées à la méthode de conversion (Périodique ou Cumul annuel) et au taux de change indiqués, peuvent remplacer les résultats de conversion par défaut ou s'y ajouter.

Reportez-vous aux sections suivantes :

Avant les calculs d'opérations de change

Cette règle s'exécute après les conversions, mais avant les calculs des opérations de change sur l'ajustement de la conversion cumulée (CTA). Cela permet de créer des règles qui modifient les calculs de conversion système précédents, mais qui font toujours l'objet des effets "d'équilibrage" des calculs d'opérations de change et CTA du système.

Calculs d'opérations de change

La variation des opérations de change inclut le calcul du solde d'ouverture et du total des mouvements.

L'ouverture d'opérations de change stocke la différence entre la conversion du solde d'ouverture total au taux de fin pour la période en cours et le solde d'ouverture total extrait du solde de clôture et de l'ajustement du solde d'ouverture convertis de la période précédente dans la période en cours.

Les mouvements d'opérations de change stockent la différence entre la conversion du sous-total de mouvements non converti au taux de fin de la période en cours et le sous-total de mouvements converti à l'aide des remplacements de taux moyen, de taux historique ou de montant pour la période en cours.

Remarque :

Les membres FCCS_FX sont réservés aux calculs et il est recommandé de ne pas imputer les journaux directement à ces membres.

Opérations de change sur l'ajustement de la conversion cumulée (CTA)

Les comptes historiques sont toujours convertis à l'aide du taux par défaut du compte sauf si le compte a un type de taux de change "Remplacement du montant historique" ou "Remplacement du taux historique". L'ouverture d'opérations de change et les mouvements d'opérations de change sont calculés pour les comptes historiques à l'aide du taux ou du montant de remplacement approprié le cas échéant.

L'inverse du montant total de l'ouverture d'opérations de change et des mouvements d'opérations de change est ensuite stocké dans le membre de mouvement d'opérations de change sur CTA ou d'opérations de change sur CICTA de sorte que le total des opérations de change des comptes historiques soit nul. Le même montant est également imputé au compte CTA ou CICTA désigné, selon ce qui est défini pour l'application.

Calculer les mouvements

Si l'option Entrée parent est activée, la règle Calculer les mouvements est exécutée dans l'onglet Converti, après le calcul système Opérations de change sur l'ajustement de la conversion cumulée (CTA). La règle calcule la différence entre le montant d'entrée du solde de clôture et la somme du solde d'ouverture de la période en cours plus toutes les autres données de mouvement déjà imputées au compte. La différence calculée est imputée au membre de mouvement désigné pour ce compte.

Après le report du solde d'ouverture

Toute règle de calcul personnalisé déployée créée dans la règle "FCCS_30_After Opening Balance Carry Forward_Translated" prédéfinie de Calculation Manager s'exécutera.

Reportez-vous à la section Utilisation des calculs configurables.

Regardez la vidéo suivante pour obtenir une présentation des conversions et des calculs :

Présentation des conversions et des calculs

Calculs finaux

Toute règle de calcul personnalisé déployée créée dans la règle "FCCS_40_Final Calculations_Translated" prédéfinie de Calculation Manager s'exécutera.

Reportez-vous à la section Utilisation des calculs configurables.

Ratios

Si l'option Ratios de gestion de l'actif a été sélectionnée, les ratios "FCCS_Days Sales In Receivables" et "FCCS_Days Sales In Inventory" sont calculés.

Consolidé

Report du solde d'ouverture

Quel que soit le niveau, le premier processus est "Report du solde d'ouverture". A chaque niveau des dimensions Entité, Consolidation et Devise, le solde de clôture de la période précédente est reporté vers le solde d'ouverture de la période en cours pour tous les comptes de type Flux.

Le solde d'ouverture n'est jamais consolidé, mais toujours reporté à partir du solde de clôture de la période précédente.

Le solde d'ouverture est extrait :

Dans la vue de reporting Périodique, à partir du solde de clôture de la période précédente
Dans la vue de reporting Cumul trimestriel, à partir du solde de clôture du trimestre précédent
Dans la vue de reporting Cumul semestriel, à partir du solde de clôture du semestre précédent
Dans la vue de reporting Cumul annuel, à partir du solde de clôture de l'année précédente

Proportionnalisation

Toutes les données sont imputées au membre de dimension de consolidation "Proportion" au pourcentage de consolidation.

Eliminations standard

Reportez-vous à la section Règles de consolidation d'élimination standard.

Modification de la participation du solde d'ouverture

Pour les entités dont le pourcentage de consolidation a changé depuis la dernière période, FCCS_Mvmts_Acquisitions ou FCCS_Mvmts_Disposals est calculé automatiquement dans le membre Proportion de la dimension Consolidation, en fonction de la variation de pourcentage constatée d'une période à l'autre. La variation du pourcentage de consolidation est multipliée par FCCS_OpeningBalance au niveau du membre Proportion. Le résultat obtenu est placé de façon appropriée dans FCCS_Mvmts_Disposals/FCCS_Mvmts_Acquisitions au niveau du membre Proportion.

Pour les entités dont le pourcentage de consolidation a changé depuis la dernière période, FCCS_Mvmts_Acquisitions ou FCCS_Mvmts_Disposals est calculé automatiquement pour le membre Elimination de la dimension Consolidation dans les comptes éliminés via des comptes de liaison. Pour tout compte éliminé par des règles propres à un client (règles de consolidation configurables ou de point d'insertion), le client/partenaire doit écrire l'ajustement Modification de la participation du solde d'ouverture et renseigner FCCS_Mvmts_Disposals_Input/FCCS_Mvmts_Acquisitions_Input.

Reportez-vous à la section Règles de consolidation pour la modification de la participation du solde d'ouverture.

Par défaut, les calculs de modification de la participation du solde d'ouverture sont renseignés avant l'exécution des règles de consolidation configurable. Ainsi, les membres Mouvement d'acquisition et de cession sont inclus en tant que données source dans les règles de consolidation configurable. Pour désactiver ce comportement, définissez la valeur de la variable de substitution OBOC_BEFORE_CONFIG_CONSOL sur False. Reportez-vous à la section Variables de substitution pour Financial Consolidation and Close.

Consolidations configurables

Reportez-vous à la section A propos des règles de consolidation configurable.

Calculer les mouvements

Si l'option Entrée de contribution est activée, la règle Calculer les mouvements est exécutée dans l'onglet Consolidé, après les consolidations configurables. La règle calcule la différence entre le montant d'entrée du solde de clôture et la somme du solde d'ouverture de la période en cours plus toutes les autres données de mouvement déjà imputées au compte. La différence calculée est imputée au membre de mouvement désigné pour ce compte.

Après le report du solde d'ouverture

Toute règle de calcul personnalisé déployée créée dans la règle "FCCS_50_After Opening Balance Carry Forward_Consolidated" prédéfinie de Calculation Manager s'exécutera.

Reportez-vous à la section Utilisation des calculs configurables.

Calculs finaux

Toute règle de calcul personnalisé déployée créée dans la règle "FCCS_60_Final Calculations_Consolidated" prédéfinie de Calculation Manager s'exécutera.

Reportez-vous à la section Utilisation des calculs configurables.

Ratios

Si l'option Ratios de gestion de l'actif a été sélectionnée, les ratios "FCCS_Days Sales In Receivables" et "FCCS_Days Sales In Inventory" sont calculés.

Regardez la vidéo suivante pour obtenir une présentation des consolidations et des calculs :

Présentation des consolidations et des calculs